我公司是生产型公司，因工程款未收回，有房产抵工程款收回来，现在工抵房要出售，例如房产是卖出是80万，但开票要按公允价90万开票，应收款是80万，那么10万差异是应该如何做账务处理？

是的，已网签及过户到我司了。

你好，你们是做固定资产核算还是库存商品。

应该这样卖算了固定资产核算

你好，这样的话，就是做固定资产清理了 1.固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)

这是总账固定资产清理的科目，大约明白了。。。但上面问题提到，是开票与收款的10万差异应该如何账务处理。

你好，这个没关系的呀。最终的差额是计入营业外收入

这10万是已经开票了，但现在客户肯定是按80万付款的，那个10万的应收账款是收不回来了，那么10万的应收账款是如何处理？

你好你这个是营业外支出不是营业外收入

相当于是有一笔坏账收不回来钱。

对呀，就是当坏账处理，像我的业务场境，这样合理的吗

你好可以的，操作没问题。

就是问老师你应该如何处理这个应收账务，我问了半天你未回答？

你好，就是我上面说的呀，计入营业外支出。 你做分录的时候，借营业外支出贷应收账款。

不是应该做坏账准备吗

你好，你如果想做规范是应该这样。这样的话，就得很久后才能确认坏账了。

老板签了入坏账损失可以吗