1)在M公司每月基本工资8000元2)从M公司每月职务工资6000元3)3、6、9、12月份从M公司分别取得季度奖金6000元4)12月份从M公司取得年终奖30000元，陆某选择不并入综合所得，单独计税5)陆某12月份领取监事费20000元6)6月从某上市公司分得股息1500元(持股期限是3个月),从银行取得银行存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元7)1-12月每月兼职收入4000元8)5-7月出租房产，每月租金4500元9)专项附加扣除:小学子女一名、还款期限首套住房一套、年满60周岁的父母两名，购买个人商业保险每月支出400元，医保目录范围内自费部分的大病支出100000元。子女教育支出与首套住房贷款利息由陆某扣除。计算问题:1)陆某12月份从M公司取得年终奖金应纳个人所得税。2)M公司1月向陆某支付工工资时，应预扣预缴个人所得税3)陆某从M公司取得的工资薪金所得全年应合计预扣预缴个人所得税4)陆某6月份取得股息、利息应缴纳个人所得税5)陆某全年兼职收入应预扣预缴个人所得税6)计算陆某5-7月份租金收入应缴纳的个人所得税。7)李某取得综合所得汇算清缴时，需补

居民个人王某为独生子女，父母均已年满65周岁，其独生子就读于某小学，由其扣除子女教育。2019年王某收入如下:（1）每月从单位领取扣除社保费用和住房公积金后的工资10000元，截至11月底工资薪金累计已预扣预缴个人所得税款330元；（2）取得年终奖85000元，选择单独计税；（3）利用业余时间为某公司设计图纸取得劳务报酬16000元；（4）8月1日起按市场价格出租一套房屋，月租金6000元；（5）2019年3月购入某上市公司股票2万股，当年11月取得该上市公司分配的股息8000元。要求:（1）计算2019年12月王某取得的工资应预扣预缴的个人所得税额；（2）计算王某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额；（3）计算王某取得的劳务报酬应预扣预缴的个人所得税额；（4）计算王某2019年租金收入应缴纳的个人所得税额；（5）计算王某分得的股息应缴纳的个人所得税额。

3.中国公民李某为甲公司销售主管，有一个孩子，读小学;李某为独生子，父母已年满60周岁。2019年李某有关收支情况如下:(1)每月取得工资16000元;每月缴纳的“三险一金”2700元;每月偿还首套住房贷款本息。(2)3月发表文章取得稿酬收入6000元。(3)9月为某培训机构授课取得课酬3000元。(4)12月1月1日起将其位于市区的一套住房按市价出租，每月收取不含税租金3800元。已知:相关专项附加扣除由李某按扣除标准的100%扣除。要求计算:(1)李某1-3月份工资应预扣预缴个人所得税税额?(2)李某3月份稿酬所得应预扣预缴个人所得税税额?(3)李某9月份课酬所得应预扣预缴个人所得税税额?(4)李某2019年综合所得应缴纳的个人所得税税额?(5)李某12月财产租赁应缴纳的个人所得税税额?

4.中国公民李某为某大学的教授，每月工资为10000元，2020年1~12月除了从所在大学取得工资、薪金收入外，还取得以下收入:(1)5月份受某出版社委托进行审稿，取得宙稿收入50000元。(2)9月份取得稿酬25000元。(3)11月份将自己的一本小说手稿复印件在国内市场上公开拍卖，取得拍卖收入30000元。(其他相关资料:李某每月自行负担“三险一金1500元;李某每月需支付其名下首套住房贷款3500元其独生女刚就读小学二年级，李某与其妻子约定子女教育支出、住房贷款利息支出在李某的综合所得中扣除)要求:计算李某5月份审稿所得预扣预缴个人所得税、9月份出版小说所得预扣预缴个人所得税、11月份拍卖小说手稿复印件所得预扣预缴个人所得税，全年综合所得共应缴纳个人所得税。

4.中国公民李某为某大学的教授，每月工资为10000元，2020年1~12月除了从所在大学取得工资、薪金收入外，还取得以下收入:(1)5月份受某出版社委托进行审稿，取得宙稿收入50000元。(2)9月份取得稿酬25000元。(3)11月份将自己的一本小说手稿复印件在国内市场上公开拍卖，取得拍卖收入30000元。(其他相关资料:李某每月自行负担“三险一金1500元;李某每月需支付其名下首套住房贷款3500元其独生女刚就读小学二年级，李某与其妻子约定子女教育支出、住房贷款利息支出在李某的综合所得中扣除)要求:计算李某5月份审稿所得预扣预缴个人所得税、9月份出版小说所得预扣预缴个人所得税、11月份拍卖小说手稿复印件所得预扣预缴个人所得税，全年综合所得共应缴纳个人所得税

4.中国公民李某为某大学的教授，每月工资为10000元，2020年1~12月除了从所在大学取得工资、薪金收入外，还取得以下收入:(1)5月份受某出版社委托进行审稿，取得宙稿收入50000元。(2)9月份取得稿酬25000元。(3)11月份将自己的一本小说手稿复印件在国内市场上公开拍卖，取得拍卖收入30000元。(其他相关资料:李某每月自行负担“三险一金1500元;李某每月需支付其名下首套住房贷款3500元其独生女刚就读小学二年级，李某与其妻子约定子女教育支出、住房贷款利息支出在李某的综合所得中扣除)要求:计算李某5月份审稿所得预扣预缴个人所得税、9月份出版小说所得预扣预缴个人所得税、11月份拍卖小说手稿复印件所得预扣预缴个人所得税，全年综合所得共应缴纳个人所得税