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老师,我们跟个人收购农膜,替他们反向开票,开专用发票,我们是一般纳税人,反向开票税率专用发票的税率为3%,我们可以拿用拿这个发票票面上的3%能抵扣,另外还可以计算抵扣9%对吗?

2025-06-24 08:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-24 08:20

你好,不能,专票只能按发票上面的金额抵扣。

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快账用户2332 追问 2025-06-24 08:21

那什么情况我们单位收购农膜,给个人反向开票,那个票能拿来计算抵扣9%,这个情形呢?

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齐红老师 解答 2025-06-24 08:27

你好,一般农膜对方个人很难自产自销的。他没有这个生产能力

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齐红老师 解答 2025-06-24 08:28

因为这个属于工业品。

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快账用户2332 追问 2025-06-24 08:28

所以他个人手里的那个废旧农膜不属于自产农产品,对吗?所以他不能计算抵扣和加计扣除

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齐红老师 解答 2025-06-24 08:29

你好,是的。一般是这样。 你可以问问当地税务局,看他们的要求

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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