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老师,请问375题怎么解答

老师,请问375题怎么解答
2025-06-24 20:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-24 20:30

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-06-24 20:39

您好,应纳税所得额为4000−500−1500=2000万元,当期所得税是2000*33%=660万元,总应纳税暂时性差异为1500%2B100=1600万元,递延所得税负债期末余额是1600*25%=400万元,其中其他债权投资对应递延所得税负债为100*25%=25万元(计入其他综合收益),交易性金融资产对应递延所得税负债为1500*25%=375万元(计入所得税费用),所得税费用为660%2B375=1035万元

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快账用户3403 追问 2025-06-24 20:55

请问应纳税所得额为什么要减去1500

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齐红老师 解答 2025-06-24 21:00

 您好,会计上交易性金融资产公允价值上升 1500 计入当期利润,但税法不认此未实现收益,计税以历史成本为准。所以算应纳税所得额时,要从利润总额里减去 1500 来符合税法规定。

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2022-06-02
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