老师，我们是供应链企业，向大学食堂配送蔬菜和肉。目前有两辆配送车辆，由于配送量不大，所以另外一辆配送车就租出去给集团其他的公司在用着。约定4500一个月的租车费。由于那辆配送车，当时买的时候是落户在集团其他分公司，所以我们也是跟另外一家分公司签的租赁合同。对外相当于配送车不是我们自己买的，是租的，所以现在我们转租的话，收到的租金就只能入内账。请问，收到的租车费，我内账是计入其他业务收入-车辆租赁费？
学员您好！其他业务收入是对的，保留内部租赁合同、收款凭证、费用分摊依据等备查。
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老师您好，我请教一个问题。情况是这样的，19年个人把车过户给公司，以前的会计做的借：管理费用-其他 贷：营业外收入 然后我们今年又把车过户给另外一个人，相当于送给他，开的800的发票，我们做的借：利润分配-未分配利润（红字）贷：营业外收入（红字）现在结账的时候发现报表不符了，利润表跟资产负债表差800元 请问老师这笔过户的分录到底怎么做才是对的，不会有差额
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老师您好，我请教一个问题。情况是这样的，19年个人把车过户给公司，以前的会计做的借：管理费用-其他 贷：营业外收入 然后我们今年又把车过户给另外一个人，相当于送给他，开的800的发票，但这800块也没有给我们公司，我们做的借：利润分配-未分配利润（红字）贷：营业外收入（红字）现在结账的时候发现报表不符了，利润表跟资产负债表差800元 请问老师这笔过户的分录到底怎么做才是对的，不会有差额
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东海公司，南航公司两个投资人决定合股投资8000万元经营一家商城，其经营范围主要为服饰，家用电器和日用百货，并开设一个冷饮店，以租入三层楼房一栋，其中一楼经营日用百货，二楼经营服装，家用电器，三楼为冷饮店。营业执照已办妥，准备开业。请为公司设计一套会计制度，监视前调查获得以下资料。公司名称为江河商城有限责任公司，已在银行开立账户，除两家和股投资外，还准备向银行贷款和吸收他人资金，但他人投资不作为股份，只作为长期应付款，按高于同期银行存款利率10%利息商城和冷饮店均需重新装修后方能开业，需购入收款机，货架，柜台，音响设备，桌椅等设备，输车辆冷饮店的收入作为非主营业务收入处理。商城购销活动中，库存商品按售价记账，可以赊购赊销。故请的安保保洁人员若干人每月按计时工资计发报酬，奖金视营销情况而定，房屋按月缴纳租金，按规定缴纳增值税，所得税，城市维护建设税和教育费附加税率按国家规定执行。我是公司要求管理费用，销售费用等共同费用应在商场和冷饮店之间按比例分摊利润，要按商场和冷饮店分分别计算税后利润，按规定提取公积金。问题与任务：江河商城有限责任公司应如何设计会计科目？
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老师我有个疑问。简单说，举个例子，100万的车+购置税108.9万，然后租赁公司收车款总价108.9万的4%的服务费44000，总开票是113.2万，这是张增值税专用发票，113.2万票面金额其中的11.5%也就是13万可以抵扣掉公司13万税款，其余金额抵扣企业所得税。（可以开租赁费，可以一次抵扣，也可以分一年多次抵扣） 另外，因为是第一手买到融资租赁公司名下，买车签合同的时候您就要确认好，7到10天以后车过户到您指定名下（可以是任何个人或公司）如果卖给我们，我们可以提前约定金额市场价收（抵完税还能不亏反赚），税也抵了，现也套了，相比于从公司转113万到个人账户要交的税，113万，正常交40%的税，到个人账户67.8万，要划算很多！
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老师我们公司跟供应商采购商品的时候，供应商会使用一种“架子”把商品打包好，这种“架子”日常的话是大家协议好使用租借的模式处理的，采购的时候租借这种物料，到时候我们去工厂装货的时候退回去给工厂就好了，所以平时这个物料入账我们是使用“其他应收款-木架子”处理的；现在我们的客户跟我们采购一车商品，但是这个客户是跟我们连同“架子”一并采购了，公司也同意销售给他，请问客户跟我们采购这个架子的话我们如何进行账务处理（对于我们来说只要我们有足够数量的架子周转我们是可以额外把工厂的架子对外销售的，因为我们一直合作会一直有架子租借以及退还，所以我们只要有足够的架子退回去工厂不限时间退回就可以了）
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老师，马上1季度结束了，是先做所得税季报再做25年年度汇算清缴，还是先做年度汇算清缴再做季报好一些？
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请问会计交接清单有没有模板，需要带前言
粤公网安备 44030002003870号
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老师，二级明细我怎么设置？其他业务收入-车辆租赁费？
学员您好！这个二级科目设置是合理的，如果长期使用该车辆我建议还是划转您公司名下
老师，后面配送量大了，这辆车就收回来自己用了，就不转租了的
好的学员，感谢学员的提问
还有个问题就是，之前找了一些替票入账，所以外账上备用金是冲超了的，为了平外账采购员备用金，如果到年底账上冲超了，可以公司对公账户把冲超的备用金打给采购员，采购员再把收到的钱转到公司的私卡里，入内账么？内账入账的话，是计入营业外收入吗？就是这种情况的话
学员您好，内账计入营业外收入我感觉不合理，你说替票入账是什么票
因为我负责的这家公司，是去年9月份成立的。像去年有一些无票的支出，找了替票入账。但是替票金额入多了，之前的财务年底也没清理过备用金余额，我今年2月份接手的时候，对去年的有些情况不太了解，反正现在外账上备用金是冲超将近2万的，但实际内账上备用金没有冲超那么多。我是打算年底的时候跟采购员核对一下他实际剩余的备用金余额，多退少补，平外账的备用金。
学员您好！外账最好是让对方开红票冲回去，或者直接把多冲出的备用金给老板，在内账应该冲采购员支出的备用金
老师，领导不会让对方开红票冲回去的。就是如果以现在账面来看的话，到年底，春节放假前，我跟采购员核对他的备用金情况。如果要平外账备用金余额的话，是不是可以像我前面说的那样，多退少补？外账冲超多少了，就发给采购员多少钱？
外账可以采用预付账款或借款的方式给到采购员，等拿到采购发票再冲借款，目前采购员手里多余的备用金可以先收回来，以借款的方式再给到采购员