老师，我们是供应链企业，向大学食堂配送蔬菜和肉。目前有两辆配送车辆，由于配送量不大，所以另外一辆配送车就租出去给集团其他的公司在用着。约定4500一个月的租车费。由于那辆配送车，当时买的时候是落户在集团其他分公司，所以我们也是跟另外一家分公司签的租赁合同。对外相当于配送车不是我们自己买的，是租的，所以现在我们转租的话，收到的租金就只能入内账。请问，收到的租车费，我内账是计入其他业务收入-车辆租赁费？

老师，二级明细我怎么设置？其他业务收入-车辆租赁费？

学员您好！这个二级科目设置是合理的，如果长期使用该车辆我建议还是划转您公司名下

老师，后面配送量大了，这辆车就收回来自己用了，就不转租了的

好的学员，感谢学员的提问

还有个问题就是，之前找了一些替票入账，所以外账上备用金是冲超了的，为了平外账采购员备用金，如果到年底账上冲超了，可以公司对公账户把冲超的备用金打给采购员，采购员再把收到的钱转到公司的私卡里，入内账么？内账入账的话，是计入营业外收入吗？就是这种情况的话

学员您好，内账计入营业外收入我感觉不合理，你说替票入账是什么票

因为我负责的这家公司，是去年9月份成立的。像去年有一些无票的支出，找了替票入账。但是替票金额入多了，之前的财务年底也没清理过备用金余额，我今年2月份接手的时候，对去年的有些情况不太了解，反正现在外账上备用金是冲超将近2万的，但实际内账上备用金没有冲超那么多。我是打算年底的时候跟采购员核对一下他实际剩余的备用金余额，多退少补，平外账的备用金。

学员您好！外账最好是让对方开红票冲回去，或者直接把多冲出的备用金给老板，在内账应该冲采购员支出的备用金

老师，领导不会让对方开红票冲回去的。就是如果以现在账面来看的话，到年底，春节放假前，我跟采购员核对他的备用金情况。如果要平外账备用金余额的话，是不是可以像我前面说的那样，多退少补？外账冲超多少了，就发给采购员多少钱？