老师您好，我请教一个问题。情况是这样的，19年个人把车过户给公司，以前的会计做的借：管理费用-其他 贷：营业外收入 然后我们今年又把车过户给另外一个人，相当于送给他，开的800的发票，但这800块也没有给我们公司，我们做的借：利润分配-未分配利润（红字）贷：营业外收入（红字）现在结账的时候发现报表不符了，利润表跟资产负债表差800元 请问老师这笔过户的分录到底怎么做才是对的，不会有差额

不是的，老板认识的人

请问你后面做的分录意思是想作为前期差错进行更正吗？

不是。做那笔是我们又把车过户给个人，开了发票做的分录，应该是做错了。我现在就是想这样的情况过户，正确的分录应该怎么做，怎样做资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润才不会产生差额

正确的分录应该是：借：其他应收款 贷：其他业务收入，应交税费-应交增长税；由于那个人没有给钱，所以：借：营业外支出，贷：其他应收款，你可以先把你上面的分录冲销掉，再按正确的做

原来做的金额就是负数红字的，现在我红冲金额就是改成正的就可以吗

同学你好，是的，可以这样的

平了。但是我这个做的红冲的是不是不对 我先前发给你的那个图片是以前做的那笔

这是我刚做的红冲的

这是按老师你教做的

是的，你之前做得那笔分录是不对的，未分配利润只有在期末结转或者提取公积金等的时候才会用到，小企业准则以前年度差错更正也会用到，在平时的账务处理中是用不到的

那我现在做的这笔更正的红冲是没有问题的哈

同学你好，这笔没有问题

谢谢老师，爱你爱你