演示账套

想倒推负债表未分配利润是否正确，怎么加加减减核对

2025-06-25 17:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-25 18:05

未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

快账用户6324 追问 2025-06-25 18:17

老师这是19年12月的，18年利润表增加所得税了209.25，和其他应付款，209.25元，同时未分配减少了209.25元。然后19年期初数按18期末数改正了，19年12月利润表增加了所得税486.28，其他应付款增486.28元，未分配利润减486.28，这个时候，感觉未分配利润勾稽关系对不上了？

齐红老师解答 2025-06-25 18:20

同学你好你改过期初数，那你有用过以前年度科目吗？

快账用户6324 追问 2025-06-25 18:26

没有用以前年度损益，我现在情况是这样的，负债表，利润表都没问题了，现在就是需要按图片每年最后一个月增加上所得税，同时每年增加同金额其他应付款，减少同金额未分配利润，我就逐年增加18年整好了，现在卡在19年。（因为我是表格，18年的期末数改动后，手工复制在19年期初了。19年期末同样操作增加所得税，其他应付款，减少未分配利润，发现勾稽不对。想不到问题出在哪里，应该就是18过渡19的这里