老师，关联公司之间编制关联交易表，根据科目余额表编制吗？怎么编才能保证不落下？

2017年9月李文华大学毕业分配到大宇公司会计部从事会计工作，会计部主任准备安排她负责会计报表的编制，于是在9月底编制月报时让李文华也编制一份资产负债表、利润表和所有者权益变动表。第一遍小李编制的资产负债表不平，第二遍平衡了，但是与经理编制的资产负债表总额相差十多万元，利润表的净利润与经理编制的利润表差几万元。经理问她怎么编制的，她说资产负债表项目是根据总分类账户的余额填制的，利润表项目是根据损益科目发生额直接填列的。你认为李文华可能在什么地方出了差错？并根据以下公司期末账户余额和本期发生额正确编制公司的资产负债表、利润表和所有者权益变动表 老师您好 利润表求出来净利润是516290 资产负债表老编不平 麻烦请教一下。我错哪儿了？谢谢

*23.甲公司为增值税一般纳税人,2018年发生的有关交易性金融资产业务如下: (1)1月3日，购入乙上市公司股票50万股，支付价款500万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利5万元)，另支付相关交易费用1.25万元(不考虑相关税费影响)，甲公司将该股票投资确认为交易性金融资产。 (2) 3月20日，收到乙上市公司发放的现金股利并存入银行，3月31日，持有的乙上市公司股票公允价值为480万元。 (3)4月30日，全部出售乙上市公司股票50万股，售价为600万元，款项已收到。要求: 根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票均已经税务机关认证，不考虑其他因素，分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。 要求: (1)根据资料（1)，编制购入股票时的相关会计分录(6分) (2）根据资料（1）和(2)，编制甲公司收到现金股利时的会计分录(3分)(3）根据资料(1)和(2)，编制甲公司3月31日相关科目的会计分录(3分) (4）根据资料(1)至(3)，编制甲公司4月30日出售乙上市公司股票时的会计分录(8分)

丰裕公司2022年年初的递延所得税资产与递延所得税负债无期初余额。丰裕公司2022年度实现的利润总额为9500万元，1适用的企业所得税税率为25%，且预计在未来期间保持不变。预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。丰裕公司2022年度发生的有关交易或事项中，会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下:资料一丰裕公司向关联企业捐赠现金500万元，假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。资料二:2022年12月31日，丰裕公司对存货计提了存货跌价准备20万元。1.根据资料一、资料二，逐项分析丰裕公司每-交易或事项对递延所得税的影响金额(如无影响，也明确指出无影响的原因)。2.根据资料一、资料二，逐笔编制丰裕公司递延所得税有关的会计分录(不涉及递延所得税的，不需要编制会计分录)。

注册会计师对XYZ公司采购与付款交易的内部控制进行了解和测试,并在相关的审计工作底④稿中做了记录,现摘乘如下:XYZ公司的材料采购需要经投权批准后方可进行,采购部根据经抗准的请购单编制、发出订购单,订购单没有编号。货物运达后,由隶属于采购部门的验收人员根据订购单的要求验收货物,并编制一式多联的未连续编号的验收单。仓库根据验收单脸收货物,在验收单上签字后,将货物移送仓库加以保管。验收单上有数量、品名、单价等内容。验收单一联交采购都门登记采购明细账和编制付款凭单,付款凭单经批准后,月末交会计部门;一联交会计部门登记材料明细账。会计部门根据只附有验收单的付款凭单登记有关账簿。解析:(1)订购单没有编号和验收单未连续编号,不能保证所有的购货业务都已记录或不被重复记录。建议该公司应对其订购单和验收单连续编号。(2)验收人员隶属于采购部门,会影响其独立行使职责,不能保证验收货物的数量和质量。建议该公司应将验收部门从采购部门独立出来。(3)付款凭单未附订购单及供应商发票,会计部门无法核对采购事项是否真实,登记有关账簿时金额和数量可能就会出现差错。建议该公司应将订购单和购货发票等与付款凭单一起交会

1、权益结合法下，合并方为进行企业合并发生的直接相关费用，应计入当期损益。 2、母子公司形成的集团中，母公司既要编制个别财务报表，又需要编制合并财务报表。 3、根据经济实体理论，集团合并净利润不包括子公司少数股东持有的子公司净利润的份额。 4、在内部存货交易的抵消中，对于全资子公司，如果购买方内部销售商品本期未实现对外销售，则顺销和逆销的抵消分录是相同的。 5、连续编制合并报表时，抵销分录应仅考虑本年度集团内部发生的交易和事项对个别报表的影响。 老师，您可以看一下这个题吗？非常感谢～