老师这个资产是2010年买的

2010年买的固定资产只提了一小部分折旧后因企业连年亏损折金额太大就没再进行折旧，现在清理一下子营业外支出100多万，这是不是总利润亏太大，税务监管这块吗？可以怎样做账务处理？

小规模连续亏损的租赁企业

只要亏损是实际亏损 那么转让后产生亏损也是可以的 如果数关注点也是首先关注亏损，而不是首先关注处置时候有没有损失

借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产

借 应收账款等 贷 固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额

借 营业外支出 贷 固定资产

有个老师说通过利润分配，补下折旧，至少不影响当期的利润 这样操作后资产负债表上与利润表上的勾稽关系还对吗？会影响到什

通过利润分配补提折旧，一般情况下需要更正。期初的资产负债表利润分配未分配利润。 并且更正对应期间的所得税申报表。 不然的话当期的未分配利润期末减去期初与当期利润表的净利润不一致。不一致的部分就是您调账的这部分导致勾结关系不一致

哈，这操作可要弄麻烦，乱套了，我直接做账务处理亏多少算多少吧，实际怎样就怎来，税务不会找事吧？

是的，可以直接按照折余价值转到固定资产清理剩余的做损失，因为你目前属于亏损状态，即使后期税务不认这么多的损失。你也不需要交所得税。

好的，我按1%计税，申报时填。无票收入，填主表的减免里对不(季货物服务合计不够30万)  另外账务处理时是否也得提出附加税后再做立附税减免

如果是属于小规模纳税人的话 可以只申报，不计提增值税和增值税附加

好的知道了老师谢谢讲解