找郭老师有问题咨询（其他老师不要接啊）

我们是集团总分公司 总公司银行户冻结了一段时间，这段时间用分公司的账户收支，总分公司账该怎么做？

总公司借其他应收款，分公司 贷主营业务收入应交税费或者是预收账款， 这个是收到的 支付出去的。借库存商品应付账款等 贷其他应收款分公司。

分公司借银行存款，贷其他应付款，总公司 借其他应付款，总公司贷银行存款

业务做到总公司？ 分公司帮忙支付时，总公司分录： 借：管理费用 贷：其他应付款-分公司 分公司帮忙支付时，分公司分录： 借：其他应收款-总公司 贷：银行存款 这样对吗？

分公司帮忙收款时，总公司分录： 借：其他应收款-分公司 贷：主营业务收入 分公司帮忙收款时，分公司分录： 借：银行存款 贷：其他应付款-总公司 对吗？

总公司账户冻结，他通过分公司分公司走代收代付总公司做成本费用

我上面的分录也对吧？

那你这个业务是一块的吗？是的话，你用一个科目就用一个科目，就像总公司，它和分公司对应的都用其他应付款，那都要用其他应付款。你别一会儿用其他应付款，一会用其他应收款，到底是他欠你的，还是你欠他的，你核算不出来。

还有，分公司。你一开始挂总公司，挂了其他应收款，那你现在也得挂其他应收款。

明白了，老师