老师我们是做盘扣租赁的，23年买进来的盘扣有一部分是没有发票的，我现在要把这部分不进去怎么做会计分录，没有发票的盘扣折旧又要怎么做

老师，我们这部分固定资产没有发票的，折旧不能税前扣除，那还要做到未分配利润吗

对的是的，需要他不允许税前扣除也得需要

不能税前扣除的折旧做了未分配利润这样税务上不是不合理吗

会计上会降低利润，税法上不允许抵扣这个合理，你如果不折旧，太不合理了

关于税法上不让扣除这个问题，后面我需要怎么调整呢

你做利润分配，未分配利润不需要调整。如果你做管理费用、主营业务成本这些的，需要纳税调增。

万一后面审计的时候发现了没有发票的这部分折旧冲了利润，怎么办

冲了利润也没有关系，他并没有抵扣所得税呀，利润分配未分配利润，他没有税前扣除啊

老师您好，账上的未分配利润最后是做了什么

听不懂你说的 这个未分配利润已经是最后的科目，他还需要结转到哪里 你最终成本费用不都是结转到未分配利润里面了

不是说没有发票，他不能做账务处理。他可以做账，和有发票的一样做，只不过是如果是成本费用的，不允许抵扣所得税。

好的谢谢您，那今年的折旧做了成本后汇算清缴要调增是吧，以前年度的直接做到未分配利润就可以了，

是的对的是的对的。

老师您好，股东个人实物投资公司，没有发票，这种情况怎么办

章程里面有实物出资吗？有评估吗？如果是的话，没有发票可以做账，但是抵扣不了所得税。

除了没有发票其它都有，怎么可以开发票，股东个人开吗？

去税务局代开或者电子数税务局，自然人业务里面都可以代开

就拿我们的盘扣来说。股东以个人名义开盘扣给公司，税率是1个点吗？需要交什么税，我看评估报个上面评估价值和资产的账面价值是一致的