现在发现收到的去年的专票对方给我们开错了，想让对方红冲重新开具，对方红冲后重新开具给我们，金额税额不变，我怎么账务税务处理

做相反的凭证吗？进项税是今年抵扣的，那么需要做进项税额转出这个分录吗？

你好，是的，他给你红冲的话，你需要做进项转出。

当时收到发票时 借 主营业务成本 应交税费应交增值税待认证进项税 贷 应付账款 进项税今年抵扣 这次收到红冲发票和蓝字发票怎么写分录，麻烦您帮忙写一下

你好，收到红字发票的时候，你借，应付账款贷，以前年度损益调整，应交税费，应交增值税进项税额转出。 然后重新收到蓝字的，你借以前年度损益调整。 应交税费应交增值税待认证进项税 贷 应付账款

我们是小企业会计准则，应该不用以前年度损益调整科目

你好你用利润分配未分配利润科目

这个成本实际是属于今年的，所以收到重新开具的蓝字发票直接计入今年就行了吧？