本月利润为正数，要提企业所得税，要提的话分录是怎么样
计提汇算所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 交税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
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Q
本月利润总额是正数，但整体属于亏损，本月是否需要计提企业所得税？
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Q
老师，提取法定盈余公积金的话是企业的净利润为正数就需要提取么？如果净利润是负数还需要提取么？如果为正数的话，需要计提了所得说之后再根据净利润来提取10%么？那么这笔分录是年末结转完本年利润，未分配利润之后做还是之前做呢？
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Q
本月利润总额为235000元，计提本月企业应交企业所得税。（企业所得税税率为25%）写会计分录并写出数额是多少
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Q
12月份的企业所得税忘记提了，1月份交税款了，1月份补计提要怎么做分录，小企业会计准则下。 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 这样是不是计提到今年了，怎样计提到去年呢？
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Q
如果本月利润总额为正数，计提企业所得税按照25%计提吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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那计提完所得税费用，这个科目要结转到本年利润吗
是的，它是损益科目，需要结转到本年利润
所得税费用要怎么算
本季度应交所得税=( (利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税
本月利润总额是337.51，累计总额是320.04，那本月的所得税费用是多少，按337.51*25%，还是320.04*25%呢（公司是一般纳税人）
是按累计利润320.04*25%计算
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。