12月份的企业所得税忘记提了，1月份交税款了，1月份补计提要怎么做分录，小企业会计准则下。 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 这样是不是计提到今年了，怎样计提到去年呢？
您好，小企业准则，直接，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款即可 除非说你还没结转，能做到12月份的账中，否做无法计提到去年的
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老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
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小企业准则，2021年12月份，企业所得税没有计提。2022年1月份，借：企业所得税贷：应交税费-所得税。缴税时，借：应交税费-所得税，贷：银行存款。所以1月份利润表倒数第二行，有企业所得税，理论上不应该有。这个问题到2022年3月份做账才发现，请问老师如何补救分录和补救利润表？用友T3小企业准则没有以前年度损益调整。
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企业现在发现2019年有笔两万的所得税没做计提，影响应交税费企业所得税明细账不平，怎样调账？企业执行的是小准则，是不是在当下补做一笔分录：借：利润分配_未分配利润，贷：应交税费_企业所得税？
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老师12月的企业所得税忘记计提了，补一月里面是不是借:利润分配-未分配利润贷:应交税费-企业所得税
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12月份的企业所得税忘记提了，1月份交税款了，1月份补计提要怎么做分录，小企业会计准则下。 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 这样是不是计提到今年了，怎样计提到去年呢？
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估计要去更正申报，可以反结账一下么？
您好，可以反结账的呢。
反结账后，按正常计提么？老师能帮我写个分录么？
您好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税