12月份的企业所得税忘记提了，1月份交税款了，1月份补计提要怎么做分录，小企业会计准则下。 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 这样是不是计提到今年了，怎样计提到去年呢？

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• 个体工商户，在今年3月办理营业执照，但是因为个别原因。暂时没有营业这里。也没有实际装修。这边我要进行税务采集不，税ju发了短信提醒要我们税务采集0申报，我们没有开票。怎么处理比较好

• 老师低值易耗品报废怎么处理账，公司够买是走低值易耗品，这么多年一直挂了账上，也没摊销，一直在借方，现在要报废

• 佣金做账怎么做 应该怎么列分录

• 我们工程装饰工程公，2023年的时候有2笔收入，一笔是10万的一般耐税人要我们开票，一笔是30万的小规模纳税人，因为我们是一般纳税人，我们只能开9个点的票，现在他们只愿意承担3个点的票，那这情况，我们能否原路退回给他们公户。终止合同协议。还是怎样处理好

• 请问残保金人数要和企业汇算清缴人数一致吗？

• 老师就是研发支出难道不是研究费用吗？

• 老师，我公司小规模纳税人，装饰合同，我是不是计提施工人员工资，可以直接借管理费用～施工人员工资，贷，应付职工薪酬。业务量不多不再有工程施工科目也可以呢？

• 老师，第一种方法个人承担的社保500元由公司承担，计提是1500全部进费用了，汇算清缴需要纳税调增500吗(个人社保公司承担)，个税申报3000，对吗

• 老师这个问题补充问一下，房租这会儿甲公司已经付给房东丙公司了，所以丙公司才把发票开给了甲公司，甲公司是作为股东付的这笔款，这个发票现在两边都用不了，但是这笔款项怎么处理

• 老师，我们公司要出售一辆买的二手车，在2024年12月份购买的，要怎么交税啊