演示账套

老师，我们本身生产出口货物，但是老板不愿意用这个生产企业出口退税，要单独成立一个进出口贸易公司，把货物卖给贸易公司，再从贸易公司出口退税，有没有这个必要？对公司有利还是弊？退税方面那个更多？

2025-06-30 20:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-30 20:22

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-06-30 20:26

您好，1.两种方式均合法，但关联交易需价格公允（按市场价），避免税务稽查风险。 2.理论退税额一致（均基于进项税和退税率），实际差异源于：生产企业按离岸价 * 退税率（含增值部分）；贸易公司按采购价 * 退税率（仅成本部分）。 - 如果生产环节增值高，自营出口可能退税更多。 3.优势：贸易公司可简化退税流程、隔离风险、集中外汇管理。弊端：增加成本（人员、运营）和税务风险（关联交易定价不当可能多缴税）。 4. 直接出口更优：如果企业熟悉退税操作、无特殊需求（如渠道拓展、风险隔离）。设贸易公司需满足：能解决实际问题（如专业外贸团队需求），且可控制成本与合规风险。 5.优先选择生产企业直接出口；如果设贸易公司，需确保交易真实、价格合理，提前测算税负差异，避免因成本增加或税务问题抵消退税收益。