请问老师，我1月发现24年12月计提的营业税金及附加数据多一倍，然后我就在1月份红字冲掉了12月的这个营业税金分录，重新计提了正确的12月营业税金及附加。这样导致季度的营业税金及附加数据 小于年累计数据，上报报表的时候提示数据逻辑不对，我这是红冲12月的分录时选错科目了，我考虑是跨年了，改用那个科目？

1月我已经使用了营业税金及附加这个科目冲红了，现在就填报表税金明细会有提示，但不填明细就能通过，利润总数据是对的，我现在还要调整吗，啊借应交税费，不是以前年度损益调整吗，我税没少缴，营业税金及附加是负数冲12月数据的

1月做的这个分录，冲的是12月税金

收入-成本-税金，我是填的负数税金，这样利润更大了呀

后面我又重新计提了12月正确的税金，没少提

需要调整企业会计准则用以前年度损益调整小企业会计准则用未分配利润，因为他没有以前年度损益调整科目 你的利润不是降低了你的利润降低所得税不就少了 税金是负数的情况下利润会增加呀，假设收入是100，成本是80 税金负数20 你的利润是100-80%2B20 有啥问题 因为你十二月份的时候利润降低，一月份的时候利润增加

不是你认为的应该是多少

十二月份你多计提了呀，导致你的利润表出现了双倍的金额不是吗？ 如果没有多做利润表出错？

税金是负数利润是增加的，刚您说汇算调增，不用调增吧，利润增加的没少缴税，是多缴税了

12月税金是正数 减少了利润，1月税金是负数 增加了利润，这样数据是平的了，就是牵涉到跨年了

这得需要调整，我不是让你用利润分配未分配利润吗？

不要用税金附加，你把你做的那个改过来，改成利润分配。我给你写了账务处理，你按照我上面的来写。因为你12月份的时候计提了没有缴纳，你需要纳税调增。即使你在1月份用税金给附加，也得需要调增。

1月份我又计提了正确的12月税金及附加，税金及附加不是损益科目吗，12月的时候就结转掉的，记入利润表的

是 那是没有余额了 没问题 问题不是说的这个 12月份多计提的抵扣所得税的问题 但是汇算清缴你计提的多了没缴纳是不是需要调增

1月红冲的税金及附加 又补回来了利润。当时是没考虑到跨年，就把12月分录给红冲了，汇算已经结束了，把改调增的做到了25年了。小企业会计准则，金额不是很大。

那你现在的问题是什么？ 跨年了，小企业会计准则也可以用利润分配未分配利润，你有审计吗？有的话会给你调整，没有审计你就按照你的来

我的问题是如果1月红冲的时候不用营业税金及附加，使用以前年度损益调整，就不会出现25年的税金数据有问题

没有审计，我再理一下思路，谢谢老师早点休息吧