演示账套

高新技术企业5月买了车供研发人员使用，车30万，打算一次性税前扣除，填a201020，这三十万加计扣除的话，直接一次填到107012可以吗

2025-07-03 13:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-03 13:45

固定资产一次折旧的政策填写201020这个表格

快账用户1482 追问 2025-07-03 13:46

这三十万可以一次性填到107012加计扣除吗

齐红老师解答 2025-07-03 13:46

不可以，也不能填写这个属于固定资产

快账用户1482 追问 2025-07-03 13:48

假如每月折旧额1000，必须每月提折旧写分录借研发支出费用化支出贷累计折旧，然后汇算清缴调增12000吗，再填107012进行加计扣除吗

快账用户1482 追问 2025-07-03 13:48

这样汇算清缴也调增了，研发也扣除了

齐红老师解答 2025-07-03 13:58

你好，你研发的话只能是加计扣除研发支出实际发生的是纳税调减，然后你加计扣除的是你账上的因为账上按月折旧

快账用户1482 追问 2025-07-03 14:02

明年每月正常提折旧，然后2和3季度预缴时填107012享受加计扣除，汇算清缴时填107012享受四季度加计扣除，然后汇算清缴调增12000，因为今年已经一次性税前扣除了，是这样吗

齐红老师解答 2025-07-03 14:06

你好对的是这做的

快账用户1482 追问 2025-07-03 14:16

虚假暂估，再冲销，这样也不行吗

齐红老师解答 2025-07-03 14:23

只能抵扣预缴汇算清缴还是调整

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