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请问 建筑企业预缴税款,申报的时候预缴没抵扣完 ,剩余的预缴填在哪一栏

2025-07-03 13:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-03 13:48

一般纳税人提供建筑服务,已在建筑服务发生地预缴的增值税税款填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》附列资料(四)(税额抵减情况表)中的第3行“建筑服务预征缴纳税款”,该行第2列“本期发生额”填写本期已预缴的增值税税款,第4列“本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额,未抵减完的税额会形成第5列“期末余额”。

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快账用户6473 追问 2025-07-03 14:27

未递减完的 主表在那一列填写

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齐红老师 解答 2025-07-03 14:30

同学,你好 一般是在28栏

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职称:注册会计师,税务师

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