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老师,我第一季度企业所得税没有计提,直接缴费了,我第二季度可以补计提吗??这个没有影响吧

2025-07-03 18:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-03 18:57

可以的,这个不影响

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快账用户2310 追问 2025-07-03 21:13

老师帮我看看,我第二季度交多少所得税啊,怎样算啊

老师帮我看看,我第二季度交多少所得税啊,怎样算啊
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快账用户2310 追问 2025-07-03 21:14

9165.54是第一季度缴纳的所得税,之前没有计提,第二季度我补计提的

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齐红老师 解答 2025-07-03 21:17

317036.69是本年累计的利润总额吗?如果是的话,317036.69×5%-9165.54

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快账用户2310 追问 2025-07-03 21:20

是的,是本年累计利润总额,我上个季度没有计提的企业所得税,这个季度补计提9165.54,这个没有影响,还有我第二季度所得税费用算出来,还需要计提吗,

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快账用户2310 追问 2025-07-03 21:25

我计提话,那利润表(季度)里面的企业所得税金额不是增加了,那不是要重复交了上个季度的企业所得的了

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齐红老师 解答 2025-07-03 21:26

没有影响你不计提上就行, 计算所得税给你减去了看不出来吗 用年累计的利润总额乘以所得税税率,这个是第一季度和第二季度的,但是你第一季度已经交了一次了,然后给你减去了

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你好,这种对财务报表有影响。 可以不用改第一季度报表,在第二季度补计提就是了 
2022-07-12
你好,第二年冲也是可以的。
2021-01-19
你好,可以在第四季度补计提第一季度应计提而未计提的所得税费用金额 
2021-01-06
影响的是你汇算清交 如果你做了汇算清缴的,以前有亏损第一季度可以弥补亏损的。
2022-04-09
你好,只能是这样补做计提处理了
2022-03-16
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