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@郭老师,我们从个人A那里租赁了叉车,而且是A在给我们操作这个叉车,请问是属于交通运输服务大类是吧?请问无法给我们开具发票,这类交通运输服务我们需要代扣代缴个税么?郭老师

2025-07-03 16:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-03 16:21

对的是的,属于运输服务,不我们这边不需要代扣代缴。但是次月的时候,需要开票人去税务局缴纳20%。

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快账用户7268 追问 2025-07-03 16:23

老师,我没有明白,因为如果是个人销售货物给我们的话,它属于经营业务行为,企业不需要代扣代缴个税,因为有企业必须代扣代缴的范围,但是现在这个交通运输服务我不知道属不属于代扣代缴的范围,因为我不知道要不要给他申报个税?

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齐红老师 解答 2025-07-03 16:24

不需要代扣代缴,因为劳务报酬里面没有这一个,他不是按照劳务报酬来的呀。劳务报酬是20%~40%。我们这边从2022年还是哪一年下半年改的,改成了20%。不管开多少金额都是这个。

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快账用户7268 追问 2025-07-03 16:25

那就是他不属于代扣代缴的范畴,他给我们开具的收据我们直接入账,汇算清缴的时候纳税调增就好了是么?

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齐红老师 解答 2025-07-03 16:34

可以啊,可以这么做的。

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对的是的,属于运输服务,不我们这边不需要代扣代缴。但是次月的时候,需要开票人去税务局缴纳20%。
2025-07-03
那个是她自行按生产经营个税交
2025-07-03
从个人 A 那里租赁叉车且由其操作,通常属于交通运输服务大类。因为既提供了叉车这种运输工具,又提供了操作服务,类似于交通运输业中的程租、期租业务,是将运输工具和操作人员一并提供,满足使用运输工具将货物送达目的地等交通运输服务的特征。 关于发票和个税的问题,若个人 A 无法开具发票,你单位不需要代扣代缴个人所得税。根据国家税务总局公告 2021 年第 8 号第三条规定,对个体工商户、个人独资企业、合伙企业和个人,代开货物运输业增值税发票时,不再预征个人所得税,个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和其他从事货物运输经营活动的个人,应依法自行申报缴纳经营所得个人所得税。个人提供叉车租赁并操作服务,属于从事货物运输经营活动,其取得的收入应按照经营所得缴纳个人所得税,由个人自行申报,支付方无需代扣代缴
2025-07-03
如果只租了车,没有租驾驶员,那应该大类是经营租赁
2020-12-09
你好,这个目前这个个税五花八门 有的地区会直接按核定比例扣除,有需要支付单位代扣个税,租赁所得个税,这个运输发票是税局代扣,一般是不超过5%不含税金额乘以比例,比例不超过5%
2021-05-19
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