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老师,我是小规模公司,他不是30万季度免税吗?现在不小心开超了,开超了现在要交2,000多块钱的税。现在能不能把最后一张票作废呢?

2025-07-04 07:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-04 07:39

如果是当月开具的发票,且同时满足收到退回的发票联、抵扣联(若是普通发票,只需收回发票联),销售方未抄税且未记账,购买方未认证或认证不通过等条件,那么可以作废。若不满足这些条件,或者发票不是当月开具的,则不能作废,需要通过开具红字发票来处理

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如果是当月开具的发票,且同时满足收到退回的发票联、抵扣联(若是普通发票,只需收回发票联),销售方未抄税且未记账,购买方未认证或认证不通过等条件,那么可以作废。若不满足这些条件,或者发票不是当月开具的,则不能作废,需要通过开具红字发票来处理
2025-07-04
小规模公司季度开票超 30 万,能否作废最后一张票,要看是否符合作废条件。如果是开票当月,能收回发票联次,且销售方未抄税、未记账,购买方未认证或认证不通过,那么可以作废。若不是当月开的,或不满足上述条件,就不能直接作废,需开红字发票处理。 同时,即便符合作废条件,也不能为避税而随意作废,要有销售退回、开票错误等合理原因,否则可能引发税务监管风险
2025-07-04
小规模开了3万块钱的专票不在30万免增额内。
2020-09-17
你好,小规模纳税人季度申报的不超过30万元,普通发票免增值税和附加税,原来3%税率的,现在优惠税率是1%个体户,如果是小规模纳税人优惠政策一样
2020-08-11
你好,这种情况是无法退回2020年季度开票超30万缴纳的税款的
2021-05-24
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