老师银行余额调节表不太会做

银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。步骤一企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项步骤二银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项步骤三银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账　通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。

2020-08-13

齐红老师解答 2025-07-04 18:56

您好，列双方余额：企业银行存款日记账余额银行对账单余额找 4 类未达账项：企业已收，银行未收（例：客户转账已记账，银行未到账）企业已付，银行未付（例：开支票已记账，对方未兑现）银行已收，企业未收（例：银行代收款，企业未收到通知）银行已付，企业未付（例：银行代扣费用，企业未收到通知）调余额公式：企业调整后余额 = 企业账余额 %2B 银行已收企业未收 - 银行已付企业未付银行调整后余额 = 对账单余额 %2B 企业已收银行未收 - 企业已付银行未付核对结果：调整后双方余额必须相等，不等则检查未达账项分类或记账错误。就是补记时间差导致的未达账项，让企业账与银行对账单余额一致。