24年企业所得税季报申报有误，24年汇算清缴是正确的，还需要返回去修改24年季报吗？

只需要修改第4季度的申报跟年报一致

2025-07-04

最好是更正二季度的所得税申报表，所得税申报表和你利润表需要一样。你二季度修改了，你后面的三季度、四季度都要修改。

2025-05-29

你好，报表更正之后利润有变化，是需要更正24年4几度所得税报表的

2025-04-30

您好，能更正的，年报和汇缴申报表更正后，24年第一季度季报负债表期初数更正下就好了，跟年报的期末数一样

2024-05-28

企业所得税的年度汇算清缴和季度预缴申报之间存在逻辑关系。年度汇算清缴是根据季度预缴申报情况的基础上进行纳税调整处理，实行多退少补的原则。具体来说，年度汇算清缴应补退税额是通过应纳税所得额乘以税率，再减去四个季度的预交税额来计算的。而应纳税所得额则是基于利润总额，加上纳税调整增加额，再减去纳税调整减少额得出的。即企业去年（2023年）亏损，而今年（2024年）第一季度盈利，2023年的企业所得税年度汇算清缴结果并不会直接用于2024年第一季度的税前汇算。然而，2023年的年度汇算清缴结果和财务状况可能会影响企业对今年税务筹划和申报的决策和考虑。例如，如果2023年的亏损可以在一定期限内用于抵减未来的应纳税所得额，那么企业在2024年的税务处理中就需要考虑这一因素。

2024-04-09