老师，如果一道题里面有无形资产和商誉，那他俩会带来的影响仅仅是暂时性差异么？如果此题让求所得税费用和递延所得税，他俩会影响到么

老师，请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元，递延所得税负债余额50万元”，这两个数据没有运用到呢？不是对当年的所得税费用有影响吗？当年计提存货跌价准备50万元，不是形成可抵扣暂时性差异？（递延所得税资产=50×25%=12.5，这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额？） 当期所得税＝（800+50（计提存货跌价准备调增））×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题（为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”）

第19章所得税里面提到的。加计扣除的研发费用，他记不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，也不是企业合并产生不确认相关的递延所得税。但是无形资产当中的加计扣除费用，加计扣除会使费用增加，那么在计算应交所得税的时候，我们要做纳税调减，最后导致应交所得税变化。也就是说，它产生暂时性的可抵扣差异，但是他不确认递延所得税资产，计算应交所得税的时候，会影响我们交的企业所得税，那么我们做会计分录的时候，比如说计算出来的应交所得税是10万，那我们就借所得税费用贷，应交税费应交所得税10万

起1、《企业会计准则第18号——所得税》第十三条同时规定：“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。” 在这个规定下，如果企业未来几年连续亏损，仍然需要计提递延所得税资产对吗？ 2、如果在未来几年亏损下仍然计提做了如下的分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 如果做了上述这个分录对企业的资产和利润有什么影响？ 请老师回答上述两个问题

关于递延所得税，以下说法正确的是( )。（2 分） A．从资产负债表来看，递延所得税作为暂时性差异对未来纳税的影响，是某一特定时期的发生额 B．虽然无形资产初始计量时账面价值不等于计税基础，但按照规定也不能确认递延所得税 C．与递延所得税资产或递延所得税负债发生对应关系的会计账户(科目)应为所得税费用而非其他科目 D．递延所得税资产的确认应以未来期间可能取得的应纳税所得额为限 多选题，这个选哪几个，求求求

（4)2020.12.31,甲公司以银行存款350万元购入一项房产作为投资性房地产，并对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。税法规定，该项房地产预计使用寿命为50年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。2021年12月31日，该项投资性房地产的公允价值为400万元。甲公司2021年实现的利润总额为5000万元。假定甲公司适用的所得税税率为25％且预计在未来期间保持不变：预计未来用以抵扣可抵扣暂时性差异；不考虑其他因素。要求：(1）计算甲公司2021年度的应纳税所得额和应交所得税。(2）根据（1）至（4)，逐项分析甲公司每一交易或事项对递延所得税的影响金额（如无影响，也明确指出无影响的原因）。(3）根据（1）至（4)，逐笔编制甲公司与递延所得税有关的会计分录（不涉及递延所得税的，不需要编制会计分录）(4）计算公司利润表中应列示的2021年度所得税费用（继续上一个问题的提问，无法无法重新发问题，也无法追问。)