老师外贸公司有二十几万的成本拿不到票了，刚好有废品要处理，能不能互抵掉，也不用找成本票了，想把帐走掉？

您好，这个不合适哦，不能互抵，存在税务风险： 无票成本：无合法票据的成本无法税前扣除，强行扣除可能被税务稽查调整并罚款。 废品收入：处理废品需确认销售收入，缴纳增值税及企业所得税，隐瞒收入属偷税行为。 2.我们向供应商索要成本发票，无法取得时留存交易凭证，汇算清缴做纳税调整。废品收入按正常销售记账报税，不可直接抵减无票成本。现在我们收到多少发票，税前扣了多少成本，税务是用人工智能在比对了，

老师我们不能取得发票的原因是国外客人在国内供应商（A）不合作了，国内（A）把多余货款转我公司材料商（B）哪了，B把票开给A了，我们没进项票了愁死了。

 您好，A 转货款给 B，B 开票给 A，导致咱司无进项票，成本无法税前扣除。 我们 找 A 协商转交发票或三方签补充协议明确发票归属。 留存采购合同、付款记录等凭证，佐证成本真实性。 咨询税局是否符合特殊税务处理条件（如善意取得发票等）。不过这个工作中很难的

老师还有别的方法吗？

您好，没有，基本就是调增，这样没有税务风险

老师麻烦详细写下会计会录好吗？无票入帐及废品处理？谢谢

 您好，无票成本入账：按权责发生制正常入账，借成本类科目，贷银行存款等；次年汇算清缴在 A105000 表调增应纳税所得额，补缴企业所得税。 废品处理：确认收入时，借货币资金，贷其他业务收入与应交增值税销项税额；有成本则结转，借其他业务成本，贷存货类科目；按增值税计提附加税，计入税金及附加科目 。 不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

老师这个成本入帐，贷方是不用支付的？

您好，不用支付为啥要入账呀，金额为0不用做账了嘛

哦哦，明白了老师。老师我成本入帐是不是只入含税金额了？