老师，请你帮忙看看，有没有好建议，现在我们企业每个月有平均65人约每月工资合计30w，我算了下，这样一年下来残保金挺多的钱，，，考虑现在的企业经营都很难，大量裁员降薪的，，这个有没有税收优惠政策可以用？怎么合理节税呢？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师，我们这有个公司跟法人借了40万，如果年底要平账，这个怎么处理好一些？假如公司有很多收入来源，如果用这个收入去还钱，那么取得这个收入会有个增值税，还会涉及到企业所得税。如果说法人不需要公司还钱了，那这笔欠款走营业外收入，还是要交5%的企业所得税，这样理解对吗？还有一种情况是我大概看到有人建议说这笔钱可以由债权转股权，就是转为法人对公司的投资，因为公司目前没有实收资本，那可不可以入账为借其他应付款贷实收资本？这种情况是不是只交个实收资本的印花税，现在是减半政策的话是万分之二点五，我这么理解对吗，而且这三种方法利弊如何，老师能给些建议吗，因为我不懂税务筹划还有预警风险的，老板就是想省钱少缴税，这个该如何处理好一些？
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老师我们公司没有车辆，所有开发人员，自有车辆外出，规定，采用实报实销制度，让他们提供公里数，在财务管理制度中列名！另外车损以补贴形式在工资体现，这种情况下，汇算清缴能在所得税前扣除吗！？ 我看大部分都说和员工签订租车协议，老师签订协议的话，不约定租车费！只写明与公司生产经营有关的，提供油票过路费，实报实销形式！这样可以吗？业务人员每天都外出，用车很频繁！要是开什么租赁费发票太麻烦！再说了，也量化不出来，每月支付多少租赁费合适！业务员嫌太麻烦！也不合理！
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今年我38岁了，去年通过中级一科，会计考了56分，财管考了51分，2011年7月会计专业毕业，也一在小公司频繁换工作，没考初级，只有最早的从业资格证，15年结婚生子后自己带娃，孩子今年6岁，后半年上小学，从今年2月份开始找工作没听课没看书到现在都没找到合适的工作，我做过建筑检测行业一般纳税人企业的全盘账务处理及申报纳税，今年计划必须拿到中级会计职称剩下的会计和财管，注册会计师的会计和经济法，税务师的《财管与会计》、《涉税服务经济》，计划只听注册会计师的课程这计划，可现在连工作都没有，我对自己都没信心了，好多老师说45岁后考注册会计师就没多大意义了，工作不长时间了，我现在对自己突然没信心了，我该怎么办呢？有老师可以给我建议吗？
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老师您好，我们单位是做养老院看护的，下面还有中医诊所。诊所外包给第三方经营，每个月我们拿10%点，其余第三方找发票来走账。现在问题是一年100多万的收入，第三方每次拿技术服务费的发票开取钱，1月份就开了28万，剩下还有50－60需要走账，怕有风险，对方开什么发票合适呢，分月进行吗？另外去年他们没报人工成本，国税局扣了很多所得税（汇算清缴时想拿回来一部分），我是不是可以让他走个5*4=20来万的劳务费（签个合同），这样操作合理吗，还是有什么更好的建议，敬向老师请教，比较急，谢谢！！
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你好!我是小白,需要找一个有出口经验的老师,帮忙详细解答一下,谢! 1、是否有租金发票,生产型企业才能申请纸质出口权 2、现我们企业进项票不足,比如销售收入600多万含税,按增值税负2.8%,至少需要591万,现缺了180多万,如果办理好纸质出口权,进项就能免税,是否就能解决进项票不足的情况? 3、我们工厂会招一些临时工,不买社保,但超出4个小时,是不是就不能算临时工,怎么解决这个问题 4、我们工厂固定员工是100人，只有办公室购买了社保8人，请问有没有问题？ 5、我听说工厂如果招两个残疾人,就会有残保金,抵社保,能帮忙解释一下么 6、对于出口的账来说,产品毛利低于10%是否合理?材料单价开低,数量增加,是否证明耗用量超大,成本低,就税负低,少交企业所得税?
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，分档减缴：2023-2027 年，残保金按比例 1%-90% 缴纳。 免缴条件：安排残疾人就业达当地比例（如 1.5%），且需持证、签合同、缴社保、实际在岗。 用工优化：劳务派遣由派遣单位计基数，实习生和退休返聘不计入职工总数。 特殊人群：雇佣 1-2 级重度残疾人，部分地区可按 2 个名额计算。 剔除非工资性项目：如职工福利费（非货币福利，如免费午餐、体检）、劳动保护费（工装、防护用品）等不计入工资总额，需单独列支，避免误算基数。
那么像我们企业这样 每年年总人数780，每个月65人，总工资360w，没有残疾人应该交多少残保金？
您好，残保金年缴纳额 = 上年用人单位在职职工人数 * 所在地规定的安排残疾人就业比例 * 上年用人单位在职职工年平均工资，残保金年缴纳额 = 780*1.5%*（3600000/780）=780*0.015*4615.384615约=53146.28 元，该企业每年应缴纳残保金约 53146.28 元。
如果请了2个残疾人呢，按照780人和360w工资总额，又交多少费？
您好，因为企业安排残疾人就业比例为 2/780*100%约=0.26%，低于 1%，所以分档征收比例为 90%，残保金年缴纳额 =(780*1.5%−2)*4615.38*90%=(11.7−2)*4615.38*0.9=9.7*4615.38*0.9约=40153.55
经过这样细细的核算，聘用两个残疾人还要给他发工资30000交社保39600这些合计一年两个约7万元了，核算下来也没有节税啊，那聘用残疾人没有节税还要加大支出，算了，
您好，要细看，聘用 2 名残疾人可享受增值税即征即退（苏州每人每月 3500 元，年退 8.4 万）、企业所得税工资 100% 加计扣除（省 1.5 万）、残保金节省 1.29 万及政府补贴约 1.8 万，总优惠约 12.99 万，减去 7 万用工成本净省 5.99 万，优先聘重度残疾人可提升节税效率。