老师，我想问一下，所得税费用那有数据我要怎么消掉他？它不是今年的所得税费用，出现这个余额，是因为我之前补做19－22年银行的时候有所得税费用，然后我没有用“利润分配未分配利润”这个科目，直接用的“所得税费用”导致的，在3月份的时候所得税费用科目下面余额为零，已经结转到本年利润去了，现在要怎么办
（1）冲销原错误计入的所得税费用： 借：利润分配—未分配利润 （原错误金额） 贷：所得税费用 （2）同步更正企业所得税归属科目（若原未计提）： 借：应交税费—应交所得税 （若已缴税但未计提） 贷：利润分配—未分配利润
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老师，在实务工作中本年利润科目不需要每个月都结转至利润分配，可以年末一次性结转是吗？但是如果要月度结转那么要先计提所得税费用，将所得税费用转入本年利润科目后，才能将本年利润科目结转至未分配利润，请问我这样理解对吗？另外就是在编制利润表时，企业所得税是季度预缴的，以第一季度为例，在一月和二月的利润表中，所得税费用那一栏就不用计算填列，等到做三月利润表时在根据1-3月的利润总额计算所得税进行填列对吗？
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老师我现在在看2020年利润表，我想问下2020一月份缴纳2019第四季度所得税是不是19年四季度那会计提所得税借所得税贷应交税费所得税，可是上个会计是在2020年一季度缴纳的时候补计提然后缴纳的时候直接做流水平掉了应交税费所得税科目，但是所得税费用科目留在了2020年利润表里面，这按理说这个费用应该在2019年的，现在看2020利润表，所得税有这个科目有数据，咋整
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老师我想问一下:因为今年缴纳的去年的企业所得税我没有计提，5月份进行汇算清缴的时候我直接借:未分配利润 贷:应交税费－企业所得税，所以现在想做完了，我的利润表本年净利润比资产负债表的未分配利润刚好多了汇算清缴企业所得税的金额，请问我这个勾稽关系是不是对的呢？
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老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的
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老师好，之前的账上把年度补缴的所得税分录做成了 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所以利润表里面所得税费用就有这个税额，但是申报表里是没有这个数据的，就导致了报表和申报表里的利润总额不一致，我现在怎么调整
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老师，我不懂您的意思，第一步让我把原来的所得税做错的凭证红冲？
是哒，需要红冲原错误
这笔分录是借所得税费用 红字 贷应交税费应交所得税 红字？ 还是利润分配未分配利润 红字 贷 所得税费用 红字？
直接原路红冲 再按照正确的分录做就可以
谢谢老师，已红冲更正，下个月就没有这个－5555.98了吧
现在的已经把之前所属期的所得税费转入到利润分配未分配利润了
是的老师，它不属今年的不影响今年的利润
对哒 已经调整进利润分配未分配利润就可以了
好的谢谢老师
您客气啦，这是我应该做的