你好,正确的分录是 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 你需要把第一个分录的借方,改成 以前年度损益调整 科目
你好,本年收到上年度的所得税退税做了以下分录,借:银行存款贷:应交税费——所得税结转:借:应交所得税贷:利润分配—未分配利润,现在是导致资产负债表和利润表不平,差额就是退税的金额
老师,我企业所得税年报补了几十块钱税,现在利润表的年累计净利润和资产负载表里的差几十块钱,需要调整吗,分录是,计提借:利润分配-未分配利润,贷:应交税费-应交企业所得税,缴纳:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款,对不对,因为没有启用以前年度损益调整,直接计入利润分配了
汇算清缴补税做了这个凭证借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润 贷;以前年度损益调整,导致后面资产负债表的未分配利润期末—期初与利润分配表的净利润有差额,怎么办
老师好,之前的账上把年度补缴的所得税分录做成了 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 所以利润表里面所得税费用就有这个税额,但是申报表里是没有这个数据的,就导致了报表和申报表里的利润总额不一致,我现在怎么调整
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
老师,企业异地开户,注册地和经营地一样和不一样都能在异地开户吗
甲公司为增值税一般纳税人销售m型彩电,取得增值税价款另收取包装物租金分录怎么做?
公司成立3年,现在用财务软件还可以吗?需要录入之前的数据吗
湖南增值税普通发票的校验码在哪里?
左手无名指截肢了 还可以考取篮球裁判证么
2022年11月的高铁票到现在一年多公司还能报销不
因为已经跨年了,我在这个月调整分录行吗
你好,可以做相应的调整处理
那利润表直接调整就行了吗
你好,是的,是这样的
那老师期间费用明细表里面的职工薪酬和职工薪酬纳税调整明细表中的职工薪酬是一样的数据吗
你好,不完全一样 因为期间费用的职工薪酬,只是期间费用的 因为职工薪酬,可能还有不通过期间费用核算的
我们有研发费用-直接人工,这样职工薪酬纳税调整明细表中的是不是也要包括这部分呢
你好,是的,是包括的
好的,非常感谢
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。