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请问认证发票的分录怎么做?

2025-07-05 15:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-05 15:40

您好,前面没有认证,你计入待认证了吧

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快账用户3123 追问 2025-07-05 15:41

没有,在进项与销项科目

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齐红老师 解答 2025-07-05 15:42

借:费用或成本
应交税费-进项
贷:银行存款

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快账用户3123 追问 2025-07-05 15:43

怎么可能是这样呢

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齐红老师 解答 2025-07-05 15:44

你说的是结转的分录吗

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齐红老师 解答 2025-07-05 15:45

结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税: 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额: 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税

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齐红老师 解答 2025-07-05 15:45

这个是结转的分录

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快账用户3123 追问 2025-07-05 15:46

比如我账上进项余额50000元,销项余额有80000元,那我抵扣进项50000元,这个分录怎么做?

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齐红老师 解答 2025-07-05 15:47

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)30000元
贷:应交税费—未交增值税30000元

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快账用户3123 追问 2025-07-05 17:07

那缴纳增值税呢?

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齐红老师 解答 2025-07-05 18:51

借:应交税费—未交增值税30000元
贷:银行存款

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您好,前面没有认证,你计入待认证了吧
2025-07-05
你好,不管有没有认证的发票,在发票入账时 借材料/库存/费用等 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行/应付/其他应付 也有会计会区分认证和未认证发票 认证的计入上诉科目,未认证又需要入账的计入应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)科目
2022-02-12
你好 你好同学: 结转销项税额、进项税额      增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2020-12-17
你好 借:库存商品或原材料 , 应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款
2020-09-18
同学你好 如果是购入材料 借,原材料 借,应交税费一应增一进项 贷,银行存款等
2020-10-14
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