演示账套

老师，其他现代服务业增值税申报主表填哪一栏

2025-07-05 17:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-07-05 17:26

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-07-05 17:28

您好，一般人一般计税：销售额填主表第 1 栏（分专票 / 普票 / 未开票列），销项税额填第 11 栏，进项税额填第 12 栏。简易计税：销售额按征收率填第 5 栏（3%）或第 6 栏（5%），应纳税额填第 21 栏。 2.小规模未超起征点：企业普票填第 10 栏，个体户填第 11 栏。超过起征点：专票销售额填第 2 栏，普票及未开票填第 3 栏；应纳税额填第 15 栏，减征额填第 16 栏，实际纳税额填第 20 栏。

快账用户1500 追问 2025-07-05 17:29

老师，我说的是主表填哪栏？付表数据带不出来

齐红老师解答 2025-07-05 17:31

哦哦，一般人一般计税：主表第 1 栏（销售额）、第 11 栏（销项税）、第 12 栏（进项税）。简易计税（3%）：第 5 栏（销售额）、第 21 栏（应纳税额）；5% 征收率填第 6 栏。即征即退：一般计税填第 7 栏，简易计税填第 15 栏。小规模未超起征点：企业第 10 栏，个体户第 11 栏。超过起征点：专票第 2 栏，普票 / 未开票第 3 栏；应纳税额第 15 栏，实缴第 20 栏。