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老师,其他现代服务业增值税申报主表填哪一栏

2025-07-05 17:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-05 17:26

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-05 17:28

您好,一般人 一般计税:销售额填主表第 1 栏(分专票 / 普票 / 未开票列),销项税额填第 11 栏,进项税额填第 12 栏。 简易计税:销售额按征收率填第 5 栏(3%)或第 6 栏(5%),应纳税额填第 21 栏。 2.小规模 未超起征点:企业普票填第 10 栏,个体户填第 11 栏。 超过起征点:专票销售额填第 2 栏,普票及未开票填第 3 栏;应纳税额填第 15 栏,减征额填第 16 栏,实际纳税额填第 20 栏。

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快账用户1500 追问 2025-07-05 17:29

老师,我说的是主表填哪栏?付表数据带不出来

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齐红老师 解答 2025-07-05 17:31

 哦哦,一般人 一般计税:主表第 1 栏(销售额)、第 11 栏(销项税)、第 12 栏(进项税)。 简易计税(3%):第 5 栏(销售额)、第 21 栏(应纳税额);5% 征收率填第 6 栏。 即征即退:一般计税填第 7 栏,简易计税填第 15 栏。 小规模 未超起征点:企业第 10 栏,个体户第 11 栏。 超过起征点:专票第 2 栏,普票 / 未开票第 3 栏;应纳税额第 15 栏,实缴第 20 栏。

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