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老师 计提增值税 附加税 怎么做分录

2025-07-05 17:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-05 17:45

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齐红老师 解答 2025-07-05 17:50

您好,​​1.一般人​​,​​计提增值税​​(销项大于等于进项): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 ​​计提附加税​​(以转出未交增值税为基数): 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 ​​缴纳时​​: 借:应交税费-未交增值税   应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 贷:银行存款 2.小规模​​,​​确认收入时计提增值税​​: 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入(不含税)   应交税费-应交增值税 ​​计提附加税​​(以应交增值税为基数): 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 ​​缴纳时​​: 借:应交税费-应交增值税   应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 贷:银行存款

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借应交税费、应交增值税转出未交增值税 贷应交税费、未交增值税 借税金及附加,贷应交税费、附加税
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您好,增值税不用计提,附加税需要计提,销售借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税-销项税 缴纳增值税:借:应交税费应交增值税-销项税额 贷:银行存款 ,附加税计提:借:税金及附加 贷:城建税 教育附加 地方教育附加 缴纳借:城建税 教育附加 地方教育附加 贷:银行存款
2025-01-12
如果是一般纳税人,借应交税费、应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费未交增值税, 借税金及附加 贷应交税费、城建税、地方教育教育附加
2023-05-09
附加税计提会计分录: 借:税金及附加-教育费附加, 借:税金及附加-地方教育费附加, 贷:应交税费-教育费附加, 贷:应交税费-地方教育费附加。
2021-05-03
您好 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
2021-09-10
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