老师计提增值税附加税怎么做分录

借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费、未交增值税借税金及附加，贷应交税费、附加税

2023-04-10

您好，增值税不用计提，附加税需要计提，销售借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费应交增值税-销项税缴纳增值税：借：应交税费应交增值税-销项税额贷：银行存款，附加税计提：借：税金及附加贷：城建税教育附加地方教育附加缴纳借：城建税教育附加地方教育附加贷：银行存款

2025-01-12

如果是一般纳税人，借应交税费、应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，借税金及附加贷应交税费、城建税、地方教育教育附加

2023-05-09

附加税计提会计分录：借：税金及附加-教育费附加，借：税金及附加-地方教育费附加，贷：应交税费-教育费附加，贷：应交税费-地方教育费附加。

2021-05-03

您好借:税金及附加-城建税税金及附加-教育费附加税金及附加-地方教育费附加贷:应交税费-城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加

2021-09-10

齐红老师解答 2025-07-05 17:50

您好，1.一般人，计提增值税（销项大于等于进项）：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税计提附加税（以转出未交增值税为基数）：借：税金及附加贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加缴纳时：借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加贷：银行存款 2.小规模，确认收入时计提增值税：借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入（不含税）应交税费-应交增值税计提附加税（以应交增值税为基数）：借：税金及附加贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加缴纳时：借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加贷：银行存款