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甲方(债务人)、乙方(原债权人)、丙方(债权受让人),我们是丙方分包了乙方的劳务,乙方给甲方开1000万工程款发票,甲方付乙方本应付1000万,但现在只有700万款跟价值300万房子,而我们分包了乙方的劳务,又将这价值300万的房子给我们了,我们三方需要签债权债务清偿协议,我们也开300万发票给了乙方,后边这300万不再走账了,这样对我们也就是丙方有税务风险吗?

2025-07-05 22:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-05 22:42

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-05 22:44

您好,丙方可能面临以下税务风险: 增值税:如果 300 万发票对应房产价格明显低于市场价,税务机关可能重新核定销售额并要求补税。 企业所得税:未按房产公允价值确认收入或未取得合法成本票据,可能被纳税调整或无法税前扣除成本。 印花税:房产抵债需按 产权转移书据 缴纳 0.05% 印花税,未缴可能补税及滞纳金。 发票合规性:如果开具发票与实际业务不符,可能涉及虚开发票风险。 我们在协议中明确价格及税务责任,保留评估报告、合同等凭证。

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快账用户6014 追问 2025-07-05 22:53

房子有市场评估价,带完税凭证,像这样合同都明确的情况下开了发票不走账合理吗?

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齐红老师 解答 2025-07-05 22:56

 您好,合理,但需满足上述前提并留存证据链(劳务合同、评估报告、完税凭证、过户手续等),避免因证据不足被税务机关质疑。

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快账用户6014 追问 2025-07-05 23:10

事实上这个丙方也就是我们老板他没有公司,他需要找劳务公司开票给乙方,对于这个劳务公司来说那这个协议是不是就不成立了?房产过户不是给劳务公司而是给我们自己

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同学你好 计提坏账也是需要调增的
2020-12-24
您好! 将应收账款—丙公司转到应收账款—乙公司科目下,凭证附上乙丙的债权债务转让协议。 待乙把货给甲公司时,做如下分录: 借:库存商品 贷:应收账款—乙公司 由于对方未开票给你们,货物销售出去时,企业所得税要将这部分调增。
2020-12-23
同学你好 这个不给你们的话你们只能计入营业外了
2023-04-19
同学您好,会计入账根据业务实质操作,税法根据税务要求报税,会有税会差异。但公司付款应采用公司对公账户。大额资金员工转款 会有一定涉税风险及财务风险。
2024-01-16
如果说是股权转让的话,股权转让本身就是不开发票的。
2021-12-21
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