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老师。我举个例子,就是本月不含税销售收入是15万,料工费成本是11万,期间费用是8.5万,按个成本和费用,我想问一下,那我当月最少要做多少的销售额才会有钱赚?这个要怎么倒算的?
老师,小规模纳税人(工业性质)没有税负要求该怎么去控制成本率呢?因为它没有进项,之前是一般纳税人的话还可以通过税负去得到材料的进项进而得出成本的总额,可是现在从一般纳税人转变成小规模纳税人之后没有了税负的要求,只知道售出去的增值税、电费、水费、人工费、折旧费,整个成本率最后都没办法确定,我需要倒推算出材料的金额,还麻烦老师教一下,如果你不知道我就自己想办法吧。
老师,就是那个税负的问题我没太弄明白,外帐倒推中,利润率=税负/税率,这个税率怎么确定呢,就是一个工业企业吧,它一般有差旅费,它是可以抵扣进项的3%.9%的,它进货有货物的进项是13%,它有进项运费13%.房租发票是9%,它购进有百度服务税率3%。它卖货税率13% 卖货有运输发票9%,。这个应该怎么算税负呢?所得税税负就是它主业的税负吗,所得税税率也是主业的税率吗?
用增值税税率倒算成本,因进项税率有所不同,大约有20%是10%的进项税,80%是13%的进项税,增值税税负是4%,按100的含税收入,请问老师,倒算成本要怎么算才准确些呢,如果是按进项税的占比来算,是不是更准确些,那要怎么计算呢?
公司注册为一般纳税人。那公司在不考虑 房租水电人工成本的情况下。比如进货成本A 100元 含税,那么我100元卖出可以吗?是否会赔钱? 【增值税是按利润差额计算的,没有利润 是不是也就是这部分无须交税成本?企业所得税也是按利润计算的,由于进价和卖价持平没有利润,那企业也没有所得利润。 但印花税是怎么计算的? 若是进货100,出价也是 100,我需要额外倒赔多少钱?都是哪部分费用?】
老师,保理啥意思呀?
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老师你好,公司变更法人,法人股东将股权转让,受让方为另一个自然人股东,公司没有实缴注册资本,请问需要缴纳印花税吗?
您好1.倒算的是含税主营业务成本(采购端的含税成本对应进项税抵扣,与税负率计算直接相关)。 2.不含税人工(如工资)直接计入生产成本;含税制造费用(如专票)拆分税额抵扣,不含税部分入成本,无票费用直接入成本。 3.按 总进项税 = 销项税 - 收入 * 目标税负率 ,按税率拆分后反推各含税采购成本。需按不同税率对应的采购项目(如 13% 材料、9% 运输)的含税金额比例拆分进项税,再反推各部分含税成本。
老师,那代理记账公司最后损益结转不含税部分的人工和制造费用,贷方写的科目是生产成本—工资和生产成本—制造费用吗?税负率倒算出的含税部分,直接就是主营业务成本放入贷方,这样对吗
或者工资和制造费用,贷方还是写费用不写生产成本?
您好,不含税人工 / 制造费用结转: 人工工资:结转时贷方为 生产成本 — 工资 ; 制造费用:先归集至 制造费用 ,结转至生产成本时贷方为 制造费用 。 含税成本结转: 倒算的含税成本拆分后计入采购成本,完工转入 库存商品 ; 销售时结转主营业务成本,贷方为 库存商品 ,非直接贷 主营业务成本 。
老师,那个倒算的含税成本拆分意思是换算成不含税的采购成本吧
您好,是的。倒算的含税成本需按税率拆分为: 不含税采购成本(计入存货成本);进项税额(用于抵扣销项)。 比如13% 含税采购额 113,拆分为不含税成本 100 %2B 进项税 13
咱们这个税负率倒算成本,内账外账都可以用吧,只不过外账做账比较粗糙,几乎是采购成本不做完工和未完工,都转入了库存商品,而库存商品也都按全部销售来结转的主营业务成本对吧
您好,内外账适用性:内账可按真实流程用倒算成本;外账粗糙处理(采购成本全转库存商品并结转)不合规。 外账风险:忽略在产品和未售库存,导致存货账实不符、成本失真,易被税务稽查。 合规要点:外账需按 采购-生产-库存-销售 正规结转,倒算成本仅作税负参考。
好的,老师,咱们内账中负税率倒算成本,主要用于成本管控吗?
您好,是的,是这么理解的
好的,谢谢老师的解答,都明白了
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