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老师,我再请问下,酒店购买了一批布草,金额很大,我该怎么入账写分录?

老师,我再请问下,酒店购买了一批布草,金额很大,我该怎么入账写分录?
老师,我再请问下,酒店购买了一批布草,金额很大,我该怎么入账写分录?
2025-07-06 14:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-06 14:44

您好,1. 低值易耗品处理(小额或短期使用) 购入时: 借:周转材料-低值易耗品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 摊销时(五五摊销法): 领用摊销50%:借:管理费用/销售费用 贷:周转材料-低值易耗品摊销 报废时摊销剩余50%:分录同上 2. 固定资产处理(大额且使用超1年) 购入时: 借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 按月折旧: 借:管理费用/销售费用 贷:累计折旧 注:按3-5年计提折旧,残值率通常5%

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快账用户9330 追问 2025-07-06 15:08

感谢老师!辛苦了!

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齐红老师 解答 2025-07-06 15:13

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

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快账用户9330 追问 2025-07-06 15:22

老师,我有些懵了,你能帮我分析一下吗?我是不是搞错了? 我这季度开普票127877.27合计稅额是1278.73,那我的库存现金,正确应该填多少?

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快账用户9330 追问 2025-07-06 15:23

老师,比如这张,你看我写的对吗?

老师,比如这张,你看我写的对吗?
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齐红老师 解答 2025-07-06 15:24

您好,这个分录是不是假的呀,现在还有现金收入呀, 分录的金额不对,收入是127877.27/1.01,税金是127877.27/1.01*1%

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快账用户9330 追问 2025-07-06 15:28

是不是库存现金应该是127877.27,主营业务收入-客房收入是126598..5?应交税费是1278.73?

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快账用户9330 追问 2025-07-06 15:30

我学习呢,搞不懂了!

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齐红老师 解答 2025-07-06 15:31

对对,收到多少钱,我开就是开了多少发票,这里的未税和增值税金额相加得到的

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快账用户9330 追问 2025-07-06 15:38

我再练习一笔。麻烦老师帮我看下!比如,我现在开普票是101360.4,税额就是1013.61 我这回写的,您看下对吗?

我再练习一笔。麻烦老师帮我看下!比如,我现在开普票是101360.4,税额就是1013.61


我这回写的,您看下对吗?
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齐红老师 解答 2025-07-06 15:39

您好,不对,1011360.4是未税金额,才能算出税 1013.61. 那开票总金额就是1011360.4%2B1013.61.现金也是这个金额

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快账用户9330 追问 2025-07-06 15:44

老师,那这样子写,就对了。是吗?

老师,那这样子写,就对了。是吗?
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齐红老师 解答 2025-07-06 15:45

对对,现在的分录很标准

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借:周转材料-低值易耗品 贷:银行存款等 领用时 可以一次摊销 借:主营业务成本 贷: 周转材料-低值易耗品
2020-08-28
你好借周转材料贷银行存款 借主营业务成本贷周转材料。
2024-03-26
你好  你买来这个烟酒 是拿来销售的话。 计入 借库存商品 贷其他应付款 - 某个人。  到时是的。要支付给对方的 ;  
2021-07-08
你好这个也是一样的你也可以进入周转材料低值易耗品
2025-06-25
你好,是冲减长期待摊覅额用的
2025-06-26
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