演示账套

老师，我单位是小规模纳税人，六月份先开出去销售商品发票ABCDEFG商品，但是进项发票只开回来ABCDE商品，现在6月账务要怎么处理

2025-07-07 22:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-07-07 22:51

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-07-07 22:55

您好，按开出发票确认全部销售收入及增值税，已取得进项发票的 ABCDE 商品按发票价税合计结转成本，未取得进项发票的 FG 商品按实际采购价暂估成本并结转，后续取得 FG 进项发票后红字冲销原暂估再按实际金额入账，同时注意若年末仍未取得 FG 发票，企业所得税汇算需调增该部分成本。

快账用户2930 追问 2025-07-07 23:04

老师，别忘了

齐红老师解答 2025-07-07 23:06

您好，我回答了哦，是不是漏看了，上面

快账用户2930 追问 2025-07-07 23:08

老师，只暂估成本，做一个分录就可以了吗，要不要暂估库存商品

快账用户2930 追问 2025-07-07 23:10

暂估成本：借主营业务成本EG(暂估贷应付账款(暂估) 是这样吗老师！

齐红老师解答 2025-07-07 23:10

您好，我们全部卖了可以直接暂估成本，有备库存的，要先暂估库存商品

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