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老师,公司注册在海南保税港区从事外贸业务,想在云南开展高尔夫项目,项目前期会有投入亏损,怎么能让亏损抵掉海南的公司的税前盈利部分,又能让云南项目和海南公司的经营风险隔开呀?

2025-07-06 15:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-06 15:05

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-06 15:18

您好,1.前期设立分公司抵税:分公司无独立法人资格,财务与海南公司合并核算,其亏损可直接抵减海南公司的税前盈利,降低整体税负。操作时需在云南完成工商登记和税务登记,选择非独立核算,海南公司加强对分公司财务监管 。但需注意,分公司经营风险由海南公司完全承担,无法隔离风险。 2.后期转为子公司隔离风险:高尔夫项目盈利后,将分公司变更为子公司。子公司是独立法人,以自身资产承担责任,能有效隔离经营风险,避免影响海南公司。同时,子公司若符合条件还可享受当地税收优惠,不过盈利需单独计税,不能再与海南公司合并抵税。

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快账用户6490 追问 2025-07-06 15:31

那海南公司是外贸公司,在云南注册分公司需要营业范围吗?

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齐红老师 解答 2025-07-06 15:32

 您好,需要营业范围。分公司的登记事项包括名称、营业场所、负责人、经营范围等。且分公司的经营范围不得超出总公司的经营范围,如果分公司要经营总公司经营范围以外的项目,需依法办理相关审批手续,并进行经营范围变更登记。

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快账用户6490 追问 2025-07-06 15:55

分公司如果选择独立核算,亏损可以直接抵减海南公司的税前利润吗?

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齐红老师 解答 2025-07-06 16:02

 您好,独立核算分公司亏损不能直接抵减海南公司税前利润。 若想抵减,需将分公司改为非独立核算,由海南总公司汇总财务数据统一核算,分公司亏损才能并入总公司利润表抵减盈利。

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快账用户6490 追问 2025-07-06 19:36

那今后分公司转变为子公司,是将分公司的资产,负债,人员等整体打包,作为投资到子公司吗?那作为实收资本的投资额要怎么确认呢?

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齐红老师 解答 2025-07-06 19:40

 您好,分公司转子公司时,将资产、负债、人员整体打包作为投资。 实收资本按分公司净资产评估值确定,货币出资按实际金额,非货币资产需评估作价,结合子公司注册资本及股东约定,经验资确认最终投资额。

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快账用户6490 追问 2025-07-06 23:32

非独立核算的分公司也是这样处理吗?

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齐红老师 解答 2025-07-06 23:36

 您好,处理重点与独立核算一致: 打包资产、负债、人员作为投资; 实收资本按分公司净资产评估值确定,货币 / 非货币出资分别按实际金额或评估价计入,结合子公司注册资本约定并验资确认。

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快账用户6490 追问 2025-07-07 07:31

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-07-07 07:33

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

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快账用户6490 追问 2025-07-07 08:53

老师,还有个问题,跨省的母子母子公司可以合并纳税吗?去图中方法二说可以合并纳税,打电话问税务咨询说不能

老师,还有个问题,跨省的母子母子公司可以合并纳税吗?去图中方法二说可以合并纳税,打电话问税务咨询说不能
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齐红老师 解答 2025-07-07 09:00

 您好,跨省母子公司一般不能直接合并纳税,常规下母子公司作为独立法人分别计税缴税;仅经国务院批准的少数大型企业集团,满足严苛条件(如规范股权、财务核算等)并通过复杂审批,才可能合并纳税。图中方法二并非真正合并纳税,是利用 X 公司层面盈利补亏降低税负,如果想尝试合并纳税,需详细咨询税务机关,明确特殊政策、条件及申请流程 。最终是以税务为准的哦。

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快账用户6490 追问 2025-07-07 11:05

明白了,谢谢

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齐红老师 解答 2025-07-07 11:12

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

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