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老师好:想问下小规模纳税人电子税务局开具的发票怎么做分录

2025-07-06 16:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-06 16:12

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免   假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款

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快账用户9921 追问 2025-07-06 16:14

那没有开票的收入怎么做分录?

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齐红老师 解答 2025-07-06 16:14

未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税   如果以后补开发票 贷:主营业务收入 -未开票 负数 贷:主营业务收入 –已开票  

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快账用户9921 追问 2025-07-06 16:27

老师这个是药店销售顾客用医保刷卡的费用,未开票的收入这样做对不对?

老师这个是药店销售顾客用医保刷卡的费用,未开票的收入这样做对不对?
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齐红老师 解答 2025-07-06 16:28

增加一个明细已开票,未开票

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快账用户9921 追问 2025-07-06 16:31

老师是这样吗?

老师是这样吗?
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齐红老师 解答 2025-07-06 16:32

是主营业务收入-未开票

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2025-07-06
 你好“: 双击打开并登录电子税务局 点击“我要办税”按钮 2 进入系统功能页面 点击“发票使用”按钮 3 进入发票验旧缴销页面 点击“发票验旧”按钮 4 选择发票类型和状态,点击查询按钮。 5 查询后,点击下方“保存”按钮,并点击提交即可。
2023-06-17
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税
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你好 先做实名认证后绑定公司 授权给 你就可以登录电子税务局报税的
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