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某企业为增值税-般纳税人,2020年度取得销售收人4000万元、投资收益1000万元。发生销售成本28900万元,可以扣除的相关税金及附加1800万元,管理费用3500万元、销售费用4200万元、财务费用1300万元,营业外支出200万元,甲企业自行计算实现年度利润总额1100万元。2021年年初聘请税务师事务所进行审核,发现以下问题:(1)因转让原材料而缴纳除增值税以外的税金及附加共计245.4万元未在账面上体现。(2)8月中旬购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范围)一台,取得增值税专用发票注明金额600万元,增值税78万元,当月投人使用,甲企业将其费用一次性计人了成本扣除,折旧年限为10年,不考虑残值(3)管理费用中含业务招待费用130万元。(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费106万元。(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。
某企业为增值税-般纳税人,2020年度取得销售收人4000万元、投资收益1000万元。发生销售成本28900万元,可以扣除的相关税金及附加1800万元,管理费用3500万元、销售费用4200万元、财务费用1300万元,营业外支出200万元,甲企业自行计算实现年度利润总额1100万元。2021年年初聘请税务师事务所进行审核,发现以下问题:(1)因转让原材料而缴纳除增值税以外的税金及附加共计245.4万元未在账面上体现。(2)8月中旬购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范围)一台,取得增值税专用发票注明金额600万元,增值税78万元,当月投人使用,甲企业将其费用一次性计人了成本扣除,折旧年限为10年,不考虑残值(3)管理费用中含业务招待费用130万元。(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费106万元。(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。
某企业为增值税-般纳税人,2020年度取得销售收人4000万元、投资收益1000万元。发生销售成本28900万元,可以扣除的相关税金及附加1800万元,管理费用3500万元、销售费用4200万元、财务费用1300万元,营业外支出200万元,甲企业自行计算实现年度利润总额1100万元。2021年年初聘请税务师事务所进行审核,发现以下问题:(1)因转让原材料而缴纳除增值税以外的税金及附加共计245.4万元未在账面上体现。(2)8月中旬购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范围)一台,取得增值税专用发票注明金额600万元,增值税78万元,当月投人使用,甲企业将其费用一次性计人了成本扣除,折旧年限为10年,不考虑残值(3)管理费用中含业务招待费用130万元。(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费106万元。(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。
1.(20分)爱珍服装有限责任公司2019年取得主营业务收入4500万元,其他业务收入400万元,营业外收入80万元,当年营业成本3500万元,税金及附加38万元,其他业务成本340万元,财务费用50万元,管理费用300万元,销售费用560万元,营业外支出68万元,会计利润为124万元,通过审查该公司账目,得到如下信息:(1)支付工资总额1125万元,税务机关认定该企业支付工资属于合理的工资薪金支出,可以全额在税前扣除。(2)向工会组织拨付了22.5万元职工工费经费,实际支出了120万元,职工福利费发生了35万元职工教育经费。(3)支付财产保险费和运输保险费共计32万元。(4)“财务费用”由三部分构成:以年利率6%向银行贷款500万元(其中200万元作为注册资本注入),利息支出30万元;汇兑损失10万元;支付开户银行结算手续费等10万元,(5)管理费用中支付业务招待费50万元。(6)销售费用中列支广告费和业务宣传费300万元(7)营业外支出中,通过民政部分向灾区捐款14万元;直接向某贫困小区捐赠5万元,由于消防设施不合格,被处以罚款3万元。要求计算2019年度应纳所得应税所得额
1.(40分)某居民企业2021年经营业务如下: (1)当年销售化妆品给商场,取得不含税销售收入6500万元,对应销售成本为2240万 (2)将自产化妆品销售给本企业职工,该批化妆品不含税市场价50万元,成本20万元。 (3)12月购置并实际使用符合规定的安全生产专用设备一台,取得普通发票,注明金额 150万元。 (4)当年发生管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万 元。 (5)当年发生销售费用700万元,财务费用282万元。 (6)全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理范围),实际发生职工工会 经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费25万元。 (7)营业外支出共计110万元,其中通过当地人民政府向目标脱贫地区捐款70万元, (8)国债利息收入160万元。 (9)可直接在企业所得税税前扣除的税费共2218.05万元。 要求:根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:
这道题我认为选bc但标答给的是abc。A选项不是双方意思表示不一致吗
老师,请问甲方欠乙方服务费 1000 万元,如果甲方按照 3年来还款的话,按照每日利率万分之五支付逾期利息?怎么计算每个月需要支付的利息啊?
同样是水电费租金,制造业与商贸业的会计科目各是什么
这个方差的答案是怎样算的是0.0006???
老师,个体工商户需要申报季度个人所得税吗?
小规模纳税人,没有业务,只有城镇土地使用税和房产税,每季度20.63,这几个表该怎么申报啊,第一次申报,不知道怎么填。目前我只填了利润表的税金及附加20.63,那资产负债表应该怎么填写,更新数据会自动取数吗?资产负债表其他的我该怎么填啊?还有本期应申报的几个表都怎么申报啊
老师,这3个产品的销量比例,咋算的
银行支付了3500元水电费,采购运费500元.送货运费1800元.购入了6000元蔬菜(1元*6000斤,挑选整理后剩下5950斤),2000元腊肠40包*50元。全部卖出了,菜收入8200元,腊肠收入2980元,不考虑费用计提,税费的情况下,各个分录是怎么的?
老师,这3个产品的销量比例为啥是3.2.1呢,咋算的
去年暂估一笔成本,在今年汇算还末取的发票,汇算时做了调增,交了企业所得税,请问一下之前暂估的那笔会计分录需要怎么做账务处理?
您好,风险是有的哦, 行业利润率异常:劳务分包、工程施工行业平均利润率 8%-15%,5% 远低于行业水平,易被怀疑隐瞒收入或虚增成本。 2.成本与收入不匹配:160 万销售额对应实际成本 60 万,按 5% 利润倒推需 虚构 92 万成本,数据失衡易触发税务预警。 3.无票成本无法税前扣除,如果被查需补缴税款、滞纳金,并处少缴税款 50%-5 倍罚款的。
那我先暂估成本,按8%-15%的利润交企业所得税,后期再慢慢补成本票,如果明年成本票取不回来再做纳税调增可以不
您好,这个可以的哦,
好的,谢谢老师
好的,谢谢老师
希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!