经营所得有个五档的税率，但我们这个个体户的经营所得是按收入的千分之八来交的，这两者的经营所得有什么区别吗

税收申报

单独申报：每家个体户都需要单独进行税务登记和申报。这意味着如果一个人经营两家个体户，他需要为每一家分别准备和提交税务资料。
合并计算：虽然申报是分开的，但在计算个人所得税时，可以将两家个体户的收入和成本合并计算，以确定总的应纳税所得额。这有助于在整体上优化税负。
税率应用

累进税率：个体工商户的生产、经营所得采用累进税率。根据年度应纳税所得额的不同区间，适用不同的税率。例如，不超过15000元的部分税率为5%，超过15000元至30000元的部分税率为10%等。
合并计税：如果两家个体户的应纳税所得额合并后超过了某个税率区间的上限，那么超出部分将按照更高的税率征税。这可能导致整体税负增加。
成本费用扣除

单独核算：每家个体户的成本和费用需要单独核算，并在计算应纳税所得额时予以扣除。
合并扣除：在实际操作中，如果两家个体户之间有共同的成本或费用（如家庭办公费用），可能需要合理分配这些成本和费用，并在计算各自应纳税所得额时予以扣除。

2024-10-20

齐红老师解答 2025-07-06 21:29

您好，2点来说，适用情况：五级超额累进税率适用于能准确核算收支的查账征收户；按收入千分之八缴纳适用于账册不健全、难以准确核算税额的核定征收户。计算方法：五级超额累进税率按应纳税额 =（年收入 - 成本等扣除）* 对应税率 - 速算扣除数计算，税负与实际盈利正相关；按收入千分之八缴纳则以应纳税额 = 收入总额 *0.8% 计算，仅与收入有关，不考虑盈亏。

快账用户4749 追问 2025-07-06 21:33

那么查账征收的是不是得考虑成本票呢，如果没有成本票可以扣除吗，二是千分之八的这个经营所得后续不会让我按五档的来补税吧

齐红老师解答 2025-07-06 21:34

您好，得有成本票，无票不让扣 2.不会的，

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