老师，请问，我在2024年做了一笔借主营成本，贷暂估成本，我现在2025年汇算，这笔暂估已缴纳企业所得税，我冲销怎么做分录？

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• 老师好，我们是小规模公司，请问一下小规模公司开票：1，增值税减免的会计分录，和2当季度开票超过30万，增值税交税的会计分录？

• 一张报关单上有两个品名 但是其中一个取得专用发票 另一个取得普通发票 那我申请退税的时候该怎么操作啊

• 公司有两次应付账款，合计10万，对方公司已经注销吊销，我接上这个公司就挂账，已经五六年了，可以不处理吗？当时上一个人走的时候就说不是我经手的就别动，所以这几年就一直挂着呢

• 老师，合伙企业，其中一个合伙人借了20万，这个如果年底不还，把这20万并入到季度营业收入里一起上个人经营所得税吗？还是单独上个人所得税呢？

• 老师，请教下，公司有一笔银行贷款，当时说是贷一年，做账入到短期借款里了，结果1年到期又继续续贷了一年，这个现在应该怎么入账调账，分录怎么做

• 老师，我公司采购了一批自用灯泡，怎么入账，入账科目怎么写

• 您好老师，麻烦问下21-24年企业所得税税率100以下、100-300、300以上

• 计算成本差异率不是应该:期初差异+本月购入差异/期初计划成本+本月购入成本吗？此题为什么还要减掉发出的？

• 老师，未确认抵扣的进项税是计入待认证还是待抵扣？

• 老师好~咨询下，公司为一般纳税人，财务制度：企业会计制度。公司二季度财务申报，本期金额是1-6数据，上期是1-6数据。还是本期/上期都为：4-6数据？