合同管理审计中应如何测试？

合同订立：检查审批流程、印章管理及合规性，如是否经法务审核。履行执行：核查履约进度、变更记录与验收文件，关注违约处理。归档保管：抽查归档完整性、保密性及借阅登记，确认台账与系统一致。

2025-07-07

1.在审计中，细节测试（也称为实质性测试）是审计师用来验证账户余额、交易或其他财务报表项目准确性和完整性的一种审计程序。细节测试的目的是通过直接检查支持财务报表数据的基础证据来发现可能存在的财务报表错误或欺诈行为

2024-05-24

你好，穿行测试（walk through testing）是指追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程。这是注册会计师了解被审计单位业务流程及其相关控制时经常使用的审计程序。穿行测试用于了解内控，比审计循环中如销售与收款循环，你抽取几笔具体的业务，模拟从开始到结束过程中，是否按照相关制度，企业实施的是否合理合规。

2022-02-15

你好控制比较差的话，可以增加实质性程序控制比较好的话，可以适当的减少实质性程序

2022-06-06

您好！ 1.了解内部控制：首先，审计人员需要了解企业现有的内部控制系统，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督。 2.识别关键控制：识别和记录那些对防止或发现财务报告错误的发生至关重要的控制措施。 3.评估控制风险：评估在缺少有效内部控制的情况下，财务报表出现重大错报而未被及时发现的风险。 4.进行控制测试：设计与执行测试：设计测试程序来验证关键控制措施是否得到适当执行。样本选择：从足够大的样本中随机选择交易或控制活动进行测试。观察与检查：通过观察、检查、询问等方法来获取控制措施是否有效运行的证据。 5.记录测试结果：详细记录测试过程中发现的问题和控制措施的有效性。 6.评估控制缺陷：根据测试结果，评估控制缺陷的性质和严重程度。 7.沟通发现：将测试结果和发现的问题与管理层沟通，并讨论可能的改进措施。 8.形成审计结论：基于测试结果，形成对内部控制系统有效性的整体评价。 9.风险评估更新：根据内部控制测试结果，更新对财务报表错报风险的评估。 10.确定审计证据：根据内部控制测试的结果，确定需要获取的审计证据的量和性质。 11.监督和持续改进：内部控制测试是一个持续的过程，需要定期进行以确保控制措施的有效性。 12.遵守审计准则：在进行内部控制测试时，应遵守相关的审计准则和标准。

2024-05-08