老师，我们现在有一个建筑工程项目，1000万，然后呢，我们建筑公司是9的税率，下属还有一个劳务公司是简易计税3的税率（不能抵扣进项），还有一个商贸公司13的税率，现在老板考虑说看是用商贸公司和劳务公司分别签合同做这个工程合适，还是直接把工程签建筑公司合适，这个劳务公司是我们配套的劳务，所有的劳务发票几乎是劳务公司开给建筑公司的，如果用商贸公司和劳务签的话这1000万全部要回到这2个公司的公户。如果用建筑工程公司签的话，老板说利润按照20%做，哪个更划算一点呢，老师，我没有头绪，怎么去计算这个哪个合适到底

您好，方案一（建筑公司签合同）：增值税销项为 1000/(1%2B9%)*9%约=82.57 万，进项中材料 480/(1%2B13%)*13%约=55.22 万、劳务 320/(1%2B3%)*3%约=9.32 万，共计约 64.54 万，需缴纳 82.57−64.54=18.03 万；附加税为 18.03*12%=2.16 万；企业所得税利润按 [1000/(1%2B9%)−800/(1%2B3%)−2.16]*25%约=47.32 万计算；综合税负为 18.03%2B2.16%2B47.32=67.51 万，净利润约为 189.27−47.32=141.95 万。 方案二（商贸和劳务公司分别签合同）：增值税方面，商贸销项 600/(1%2B13%)*13%约=69.03 万、进项 480/(1%2B13%)*13%约=55.22 万，需缴纳约 13.81 万，劳务缴纳 400/(1%2B3%)*3%约=11.65 万，共计 25.46 万；附加税为 25.46*12%=3.06 万；企业所得税商贸按 [600/(1%2B13%)−480/(1%2B13%)]*25%=26.55 万、劳务按 [400/(1%2B3%)−400*(1−20%)/(1%2B3%)]*25%=19.42 万计算，共计 45.97 万；综合税负为 25.46%2B3.06%2B45.97=74.49 万，净利润约为 (106.19%2B77.67)−(26.55%2B19.42)=125.89 万。 因方案一综合税负 67.51 万、净利润约 141.95 万，方案二综合税负 74.49 万、净利润约 125.89 万，所以建筑公司签合同更划算。

非常感谢老师，感谢遇到了您，帮了我大忙了。

老师，我们有个甲方给我们顶房子了，但是老板直接让甲方过户给下家，现在这个房子的土地用途是科教用地，，然后老板说之前甲方预交过一部分增值税，另外一部分需要我们自己交，还说房产税那些，让我登人家系统缴纳，还说还需要专管员解锁啥玩意儿，我没做过房地产，我也不懂，啥意思呢老板，咋做

 您好，房产过户安排：甲方以房抵给咱们，老板让直接过户给下家，虽不过户到公司，但税务处理仍有关联，要保证交易税务合规。 2.科教用地问题：确认该房产转让是否符合科教用地转让规定及手续是否完备，可能需特定部门审批。 3.增值税缴纳：甲方已预交部分，剩余咱们缴纳。确定房产作价金额，一般人按9%税率、小规模按5%征收率计算税额，在电子税务局填增值税纳税申报表申报缴纳。 4.房产税缴纳：如果税务认定咱们有纳税义务，从价计征按房产原值减10% - 30%后余值的1.2%，从租按租金12%计税。登录电子税务局在房产税申报模块填信息计算缴纳。 5.专管员解锁：系统锁定需专管员解锁，联系专管员说明情况，按要求提供营业执照副本、经办人身份证、情况说明等资料，解锁后正常申报缴税。

老师，现在不过户我公司名下，这个事情在和我账上有关联，是不是不合规啊，本来应该要过户到我账上，我才能转，现在老板直接让转给下家了，甲方的应收也下不了，还挂着呢，老板说后面再说下账的事情，我都头疼

 哦哦，税务风险是不过户到公司直接转下家，增值税纳税义务主体和环节难界定，易引发税务检查与补缴税款等风险；企业所得税因经济利益未正常体现，可能致申报不准确。 甲方应收款挂账，账务处理不规范，财务报表不能真实反映状况；产权与账务不符，给审计等带来困扰。 2.咱与老板沟通：说明风险，建议先过户到公司完成账务处理再转让，可举类似受罚案例。 梳理账务，在应收款明细账备注业务情况及进度。如果维持现状，完善三方协议，明确各方权责；保留业务原始凭证。

老师，想问下建筑公司的期间费用的占比是多少

老师，这块是不是还得减去一个13税率的我看你全部按3的减了不含税金额

老师，这个189.27咋算出来的

哦哦，这个没有固定的标准哈，7%-18%您看这个跨度很大，我们按实际入账就可以了

这个数字咋算的，老师，我照着您的写着呢，不会算这

你看我算的这个利润下来咋好像不对，利润咋这么高，我看了半天没有看出来哪里错了

不好意思，上面有2个图我们是同一时间发的，我现在才看到，哪几个数字不太明白，我把上面3个划线的算给您看哈

 哦哦，因为我们做的预测，题给的数据基础上假设的，我把详细的写出。方案一：用建筑公司签合同，建筑工程合同金额1000万为含税收入，换算不含税收入为1000/(1 %2B 9%)约=917.43万元；老板要求利润按20%做，成本占比80%，成本为917.43*80% = 733.94万元；销项税额为917.43*9% 约= 82.57万元，这里假设劳务公司和商贸公司提供的成本发票都能正常取得且用于该项目，暂不考虑具体进项来源对成本和增值税的影响，应缴纳增值税82.57万元；应纳税所得额为917.43 - 733.94 = 183.49万元，企业所得税为183.49*25% = 45.87万元；净利润为183.49 - 45.87 = 137.62万元。

 方案二：用商贸公司和劳务公司分别签合同，假设将1000万工程按一定比例分配，这里假设商贸公司承担材料供应部分占比60%即600万，劳务公司承担劳务部分占比40%即400万（此为假设条件）。商贸公司不含税收入为600/(1 %2B 13%)约=530.97万元，销项税额为530.97*13% 约= 69.03万元，假设其采购成本占收入80%且能取得13%税率的进项发票（此为假设条件），进项税额为530.97*80%*13% 约= 55.22万元，应缴纳增值税为69.03 - 55.22 = 13.81万元，应纳税所得额为530.97*(1 - 80%) = 106.19万元，企业所得税为106.19*25% = 26.55万元，净利润为106.19 - 26.55 = 79.64万元；劳务公司不含税收入为400/(1 %2B 3%)约=388.35万元，应缴纳增值税为388.35*3% 约= 11.65万元，应纳税所得额假设按20%利润率计算（此为假设条件）为388.35*20% = 77.67万元，企业所得税为77.67*25% = 19.42万元，净利润为77.67 - 19.42 = 58

 方案二净利润略高于方案一，但以上计算基于多项假设条件，实际中需根据材料采购成本、劳务成本实际金额及各项费用等因素详细准确计算，同时考虑合同签订、业务管理等方面便利性和风险。

老师，方案一的利润大于方案二吗，我看你这个数据，

对不起对不起，我刚才走开了