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老师,子公司支付母公司往来款12万。我是子公司的会计,请问我这边做账是挂其他应收款-母公司,还是挂其他应付款-母公司?还是说,这两个科目,挂哪个都行?

2025-09-17 23:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-09-17 23:59

你好,两个都可以,但其他应收款更合适些

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快账用户4907 追问 2025-09-18 00:06

老师,挂其他应付款的话,是不是报表还得重分类?因为做账是借:其他应付款,贷:银行存款。那其他应付款就会有负数余额,是吗?

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齐红老师 解答 2025-09-18 00:14

是的,一般其他应付款负数的话会调整成其他应收款

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快账用户4907 追问 2025-09-18 00:19

老师,那支付往来款,挂其他应收款,收到往来款,挂其他应付款。那不是既有其他应收款,又有其他应付款吗?这种是可以的哈?

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齐红老师 解答 2025-09-18 00:23

一般就用一个科目来,比如你支付借其他应收贷银行,收到借银行贷其他应收,用两个科目的话就两个科目都有余额

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快账用户4907 追问 2025-09-18 01:09

老师,前任会计只用了其他应付款这个科目,没有用其他应收款这个科目来核算往来款。那像这种的话,我还是只能继续挂其他应付款吗?如果支付往来款的话。借:其他应付款;贷:银行存款。还是只能这样做吗?

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你好,两个都可以,但其他应收款更合适些
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2024-09-18
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