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Q

老师小企业会计准则下收到的汇算清缴退税如何入账呢

2025-07-08 16:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-07-08 16:18

你好，你这个借银行存款贷，应交税费-企业所得税然后再借应交税费，应交企业所得税，贷利润分配未分配利润。

快账用户7966 追问 2025-07-08 16:24

好的老师请问个税三月份有新入员工我忘记给报个税了然后四月份的时候一起报了三月和四月的每个月5000工资该员工申报5月个税的时候扣除费用是15000 但是现在申报六月工资扣除费用还是15000 这是咋回事呢

齐红老师解答 2025-07-08 16:25

你好，你这个入职是从什么时候开始的？第一次申报的时候是几月份？

快账用户7966 追问 2025-07-08 16:33

老师 3月入职的但是申报三月的时候忘记了但是后期发现的时候再去更正三月加不了人就和四月一起申报了

齐红老师解答 2025-07-08 16:33

因为他这个是按月来扣的，每个月5000。

快账用户7966 追问 2025-07-08 16:35

老师但是报5月工资的时候扣除费用是15000呢

快账用户7966 追问 2025-07-08 16:35

现在申报六月了还是15000

齐红老师解答 2025-07-08 16:38

你好这个应该是系统问题你重新登录试一下

借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2022-06-26

学员朋友您好，借银行存款贷借：利润分配-未分配利润

2023-05-04

你好，小企业会计准则，汇算清缴后，退回的企业所得税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

2023-07-05

借银行存款贷未分配利润

2023-05-05

借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配

2025-06-19

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