老师，请问招待费住宿费进项转出。借：管理费用贷：应交税费／应交增值税/进项税额转出，到月底的时候借：应交税费／应交增值税/进项税额转出，贷：应交税费／应交增值税/转出未交增值税这样处理吗

最后再转到应交税费/未交增值税，对吗

你好是的，就这样做就好了。

那请问到第二季度有利润，要交所得税吗

你好累计有利润的话需要交

累计今年的吗，累计今年有利润，那如果到第三、第四季度变成累计亏损了呢，累计第二季度的时候有利润，交了所得税

你好，汇算清缴的时候退税

这样处理到时候退税方便的吗

现在比以前要好多了

这种操作企业多不多的呢