21年挂在借应付账款，贷银行存款，到现在2025年发票不能取回来，这个科目怎么消呢

咨询服务公司，已经消费了，我们是小规模纳税人

那么直接投诉对方不开票

投诉没用，我们这边不挂的话，怎么做分录呢？

那么转入成本费用，做纳税调整

分录怎么写呢？借管理费用—咨询费，贷应付账款。填写年度汇算清缴再纳税调增利润吗？

是的，就是那样处理就行

1. 冲销原错误挂账：      借：以前年度损益调整      贷：其他应付款（负数 或 借方红字）   2. 结转至未分配利润：      借：利润分配—未分配利润      贷：以前年度损益调整   这个以前年度损益调整是否会导致利润表不平呢？

那个很正常的哈，除非你要更正当年的报表和今年的年初数

所以用借利润分配未分配，贷其他应付款，就不会报表不平？