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请问老师,前任会计的应交税费-应交增值税-销项税额 贷方余额1995938.37元, 应交税费-应交增值税-进项税额 借方余额 148876.16元 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借方余额508225.84元, 应交税费-转出未交增值税 贷方余额37930.39元 这些余额分别代表什么?

2025-07-10 16:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-10 16:55

贷方销项税额表示你们销售出去确认收入的税额。 进项借方表示你们已经认证的收到的发票的税额。 转出未交增值税借方余额,这个是结转需要缴纳的增值税发生的。

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快账用户4202 追问 2025-07-10 17:01

转出未交增值税借方余额怎么结转?不是欠缴的税款吧?

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齐红老师 解答 2025-07-10 17:02

欠不欠费从这里看不出来,看未交增值税贷方余额,你把你的销项和进项分别结转到转出未交增值税里面去,销项减进项应该等于转出未交增值税才对。如果不对的,就去每个月查一下你的销项和进项发生额是不是和你账上的一样。

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快账用户4202 追问 2025-07-10 17:11

那老师,结转分录是不是这样做? 借:应交税费-应交增值税-销项税额 199万 贷:应交税费-应交增值税-进项税额148万 贷:应交增值税-转出未交增值税51万

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齐红老师 解答 2025-07-10 17:13

对的是的对的 是的

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快账用户4202 追问 2025-07-10 17:24

就是尽量不要有余额,都结转了,对吧

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齐红老师 解答 2025-07-10 17:27

可以的,可以结转的,但是准则里面一般是不结转,为了方便核对,最好还是按月结转

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