老师在吗？ 请问一下我们公司6月有笔尾款4900元收入，也预缴了增值税和企业所得税，之前也有留底的税额，但现在没有抵扣的进项票，现在这个账务怎么处理呀？

是的老师，因为是异地已经预缴了税，现在我申报增值税及附加税没有进项怎么抵扣呀？我之前都有留底的不能抵吗

没有进项不用抵，之前留底税额可以抵的，留底是已经认证抵扣过的进项，报表上会显示留底金额的

增值税申报时，报表上会显示，自动抵扣了就。账不用处理

老师，我现在打开申报表申报，是要选择哪一列填写吗

这次要交418.75元，我是不是要在期末留底税额这一栏填写金额，最后合计显示0就可以？

留底税额不是填上的，是系统自带的，就是您上个月申报完以后，增值税报表上留底税额是多少呀

老师，上个月留底税额有11108.28元，这个金额都是我们提前预缴的，现在没看到系统带出来呀？要怎么处理？

对了老师，是不是要先上传财务报表才可以？

先申报财务报表再申报所得税报表

您说的留底是预缴税款是吧，我以为是进项抵扣的留底呢。预缴税要在附表四，填写异地预缴的税款金额

是的老师，因为没有进项留底了，只有异地预缴的税款有留底，也是一样在分次预缴税款那栏填写这次要交的税额对吧，最后合计为0，还有留底留以后再抵是吧？

老师，那这样需要做账务处理吗？

对，填报是这样的亲！

账务要处理的 预缴税的时候分录 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款

这个月抵扣预缴 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税

老师，之前预缴税款已经做了你上面那笔分录，现在抵扣了多少就做下面这笔分录是吗