农业公司小规模纳税人，实用小企业会计准则，24年取的农产品收购发票，入了成本，25年7月查出对方有营业执照，不能开具农产品收购发票，7月已红冲，同时重新开具了农产品收购发票，这个要怎么做会计分录，

某生产企业是增值税一般纳税人，2019年11月有关生产经营业务如下： ①销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元，另外，开具普通发票，取得销售甲产品的包装费收入5.85万元。, ②销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。 ③将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为30万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 ④购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额10.2万元。 ⑤向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价25万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 求： 1.计算该企业2019年11月份应缴纳的增值税税额。（11分） 2.上述业务⑤中将购进的农产品的20%用于本企业职工福利，该进项税是否可以抵扣？如果不能抵扣，还有哪些情形不得从销项税额中抵扣进项税？（4分）

某生产企业为增值税一般纳税人，5月份的有关生产经营业务如下：(1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元，同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万2)销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额28.25万元。(3)将试制的一批应税新产品用于对外投资；成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额7.8万元，另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的专用发票。(5)向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。收购的农产品用于13%税率货物的生产销售。请计算该企业5月份应缴纳的增值税额。

1.某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，2020年5月有关生产经营业务如下：(1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元。另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费5.8万元。(2)销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29万元。(3)将试制的一批应税新产品对外免费试用，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元，货物验收入库。另外，支付购货的运输费用价税合计6.6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。(5)向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费价税合计5.5万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，农产品验收入库准备用于生产初级农产品。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。要求：计算该企业2020年5月应缴纳的增值税税额。

一般纳税人增值税计算案例某企业为增值税一般纳税人，13%税率，某月发生如下业务：1、销售甲品给商场，开具专用发票，注明销售额80万元；另开具普通发票，取得销售运费收入5.8万元。2、销售乙品，取得含税销售额23.2万元。3、将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本20万元，成本利润率10%。该新产品无同类产品市场销售价格。4、销售已用十年的小汽车(购入时未列进项)，收取10万元。5、购进货物取得增值税专用发票，注明价款60万元，适用13%税率，货物已验收入库；支付购货运费共计6万元，取得物流公司开具的增值税专用发票。6、从农业生产者手中购进免税农产品一批，支付收购价30万元，农产品验收入库。7、本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。计算该企业当月应缴纳的增值税税额。

一般纳税人增值税计算案例 某企业为增值税一般纳税人，13%税率，某月发生如下业务： 1、销售甲品给商场，开具专用发票，注明销售额80万元；另开具普通发票，取得销售运费收入5.8万元。 2、销售乙品，取得含税销售额23.2万元。 3、将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本20万元，成本利润率10%。该新产品无同类产品市场销售价格。 4、销售已用十年的小汽车(购入时未列进项)，收取10万元。 5、购进货物取得增值税专用发票，注明价款60万元，适用13%税率，货物已验收入库；支付购货运费共计6万元，取得物流公司开具的增值税专用发票。 6、从农业生产者手中购进免税农产品一批，支付收购价30万元，农产品验收入库。 7、本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 计算该企业当月应缴纳的增值税税额。 能不能详细解答