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您好,老师,小规模纳税人公司,老板朋友的车免费挂在公司然后个人卖了1.8万,免费挂靠,之前的财务没有入固定资产,这个怎么做账务处理?申报增值税和企业所得税怎么申报?

2025-07-14 08:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-14 08:14

收到卖车款时: 借:银行存款 18000 贷:其他应付款 - 挂靠方 18000 转款给老板朋友时: 借:其他应付款 - 挂靠方 18000 贷:银行存款 18000 增值税申报:由于该车不属于公司资产,公司未发生销售固定资产的行为,无需缴纳增值税,也无需在增值税申报表中填报相关收入。 企业所得税申报:此笔业务不属于公司的经营活动,未产生公司层面的收入、成本和损益,不影响企业应纳税所得额,因此在申报企业所得税时,无需对此笔业务进行特殊申报。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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